Податок на приріст капіталу
Що таке податки на прибуток від капіталу?
Податок на прибуток від капіталу – це податок на зростання вартості інвестицій, здійснених, коли приватні особи та корпорації продають ці інвестиції.Коли активи продаються, приріст капіталу називається « реалізованим ».Податок не поширюється на непродані інвестиції або ” нереалізований приріст капіталу “, тому акції, що оцінюють щороку, не будуть сплачувати податки на прибуток від капіталу, поки їх не продадуть, незалежно від того, як довго ви їх тримаєте.
Денні торговці та інші, хто користується більшою зручністю торгівлі в Інтернеті, повинні знати, що будь-який прибуток, який вони отримують від купівлі-продажу активів, що зберігаються менше року, не просто оподатковується – вони оподатковуються за вищою ставкою.
Американський податок на прибуток від капіталу застосовується лише до прибутку від продажу активів, що зберігаються більше року, іменується ” короткостроковий прибуток на капітал застосовується до активів, що зберігаються протягом року або менше, і оподатковуються як звичайний дохід.
Прибутковий капітал, що підлягає оподаткуванню за рік, зменшується на суму капітальних збитків, понесених у цьому році.Втрата капіталу – це коли ви продаєте інвестицію менше, ніж придбали.Сума довгострокових прибутків від капіталу за вирахуванням будь-яких капітальних втрат відома як “чистий приріст капіталу”, тобто сума, на яку нараховуються податки на приріст капіталу.
Ключові винос
- Податок на прибуток з капіталу сплачується лише за реалізований прибуток після продажу активу
- Обробка прибутків від капіталу застосовується лише до “капітальних активів”, таких як акції, облігації, ювелірні вироби, колекції монет та нерухоме майно
- Податкова служба оподатковує всі прибутки від капіталу, але має різні податкові підходи щодо довгострокових та короткострокових
- Платники податків можуть використовувати стратегії для компенсації приросту капіталу за рахунок втрат капіталу з метою зниження податків на прибуток від капіталу
Ставки податку на приріст капіталу 2020
Прибуток від активу, який продається у власності менше року, як правило, розглядається для цілей оподаткування, як якщо б це була заробітна плата чи зарплата.Такі прибутки додаються до вашого заробленого доходу або звичайного доходу. Ви оподатковуєте короткостроковий прибуток від капіталу за тією ж ставкою, що і для вашого звичайного заробітку. Виняток становить випадки, коли сума виграшу підштовхує вас до вищої граничної податкової категорії.
Те саме стосується дивідендів, виплачених активом, які не є приростом капіталу, але представляють прибуток.У США дивіденди оподатковуються як звичайний дохід для платників податків, які перебувають у 15% та вищих податкових групах.
Однак для довгострокового приросту капіталу застосовується інша система.Податок, який ви сплачуєте з активів, що зберігаються більше року та продаються з прибутком, змінюється відповідно до графіку ставок, що базується на межі доходу.На 2020 рік ці ставки наведені в таблиці нижче:3
Як показує ця таблиця, податкові ставки для довгострокового приросту капіталу відповідають тенденції до оподаткування приросту капіталу за нижчими ставками, ніж доходи фізичних осіб.
Короткий огляд
Короткострокові прибутки від капіталу оподатковуються як звичайний дохід відповідно до федеральних показників податку на прибуток.
Спеціальні ставки приросту капіталу та винятки
Деякі категорії активів отримують приріст капіталу, який відрізняється від норми.
Колекціонування
Прибуток від колекціонування, включаючи вироби мистецтва, антикваріат, ювелірні вироби, дорогоцінні метали та колекції марок, оподатковується за ставкою 28%, незалежно від вашого доходу.Отже, якщо ви знаходитесь у нижчому рівні, ніж 28%, з вас буде стягуватися ця вища ставка податку.Якщо ви знаходитесь у податковій системі з вищою ставкою, ваші податки на прибуток від капіталу будуть обмежені до 28%.
Зайнята власником нерухомість
Приріст капіталу від нерухомості оподатковується за іншим стандартом, якщо ви продаєте основне місце проживання.Ось як це працює: 250 000 доларів приросту капіталу фізичної особи при продажу будинку виключаються з оподатковуваного доходу (500 000 доларів для тих, хто одружений, подаючи заяву спільно).Це стосується тих випадків, коли продавець мав і проживав у будинку два або більше років. Однак, на відміну від деяких інших інвестицій, капітальні втрати від продажу особистого майна, наприклад, будинку, не підлягають вирахуванню з прибутку.
Ось як це може працювати. Один платник податку, який придбав будинок за 200 000 доларів, а згодом продає свій будинок за 500 000 доларів, отримав 300 000 доларів прибутку від продажу. Після застосування пільги в розмірі 250 000 доларів він повинен повідомити про приріст капіталу в розмірі 50 000 доларів США, що є сумою, що підлягає оподаткуванню податком на прибуток від капіталу. У більшості випадків до базової вартості будинку можна додати значний ремонт та поліпшення, тим самим ще більше зменшивши суму оподатковуваного приросту капіталу.
Інвестиційна нерухомість
Інвесторам, які володіють нерухомістю, часто дозволяється проводити амортизаційні відрахування щодо доходу, щоб відобразити постійне погіршення стану майна по мірі його старіння. (Це зниження стану житла не пов’язане з можливим підвищенням вартості всього майна, обумовленого ринком нерухомості).
Відрахування за амортизацію, по суті, зменшує суму, яку ви вважали заплаченою за майно. Це, у свою чергу, може збільшити ваш прибуток на оподаткування, якщо ви продаєте майно. Це тому, що розрив між вартістю майна після відрахувань та його ціною продажу буде більшим.
Наприклад, якщо ви заплатили за будівлю 100 000 доларів і вам дозволено вимагати 5000 амортизаційних відрахувань, згодом вас розглядатимуть так, ніби ви заплатили 95 000 доларів за будівлю.Потім 5000 доларів розглядаються при продажу нерухомості як повернення цих амортизаційних відрахувань.Ставка податку, яка застосовується до відшкодованої суми, становить 25%.Отже, якщо людина продала будівлю за 110 000 доларів, загальний приріст капіталу склав би 15 000 доларів.Тоді 5000 доларів США від обсягу продажу трактуватимуться як повернення відрахування від доходу.Ця вилучена сума оподатковується у розмірі 25%.Решта 10000 доларів приросту капіталу оподатковуватимуться за однією із вказаних вище ставок 0%, 15% або 20%.
Винятки з інвестицій
Якщо ваш дохід високий,ви можетеобкластися іншим збором – податком начистий інвестиційний прибуток.Цей податок накладає додаткові 3,8% оподаткування на ваш змінений скоригований валовий дохід (не ваш оподатковуваний дохід) перевищує певні максимуми.Ці порогові суми становлять 250 000 доларів США, якщо вони одружені та подають заяву спільно, або якщо вижив / подружжя;200 000 доларів США, якщо ви одинока або глава домогосподарства;та 125 000 доларів, якщо одружений, подаючи окремо.
Короткий огляд
Інвесторам, які перебувають на пенсії, слід ретельно планувати продаж прибуткових активів, щоб переконатися, що вони не підвищують свої податки шляхом сплати податку на прибуток від капіталу.
Обчислення вашого приросту капіталу
Капітальні втрати можна вирахувати з приросту капіталу, щоб отримати ваші оподатковувані прибутки, якщо вони є, за рік. Однак розрахунки стають більш складними, якщо ви отримали прибуток від капіталу та втрати капіталу як на короткострокові, так і на довгострокові інвестиції.
По-перше, необхідно скласти всі подібні прибутки та збитки.Усі короткострокові прибутки повинні бути узгоджені, щоб отримати загальний короткостроковий прибуток.Тоді короткострокові збитки підсумовуються.Нарешті, підраховуються довгострокові прибутки та збитки.
Короткострокові прибутки враховуються проти короткострокових збитків, щоб отримати чистий короткостроковий прибуток або збиток.Те саме робиться з довгостроковими прибутками та збитками.Нарешті, ці дві цифри, короткострокові та довгострокові, узгоджуються для отримання остаточного чистого приросту капіталу (або збитку), який звітується у податковій декларації.
Більшість людей розраховують свій податок (або професіонали роблять це за них) за допомогою програмного забезпечення, яке автоматично робить обчислення. Але ви можете використовувати калькулятор приросту капіталу, щоб отримати приблизне уявлення про те, що ви можете заплатити за потенційний або актуалізований продаж.
Податкові стратегії на приріст капіталу
Звичайно, податок на прибуток від капіталу ефективно зменшує загальну прибутковість, яку генерують інвестиції. Але є законний спосіб для деяких інвесторів зменшити або навіть виключити свої чисті податки на приріст капіталу за рік.
Найпростіша стратегія – це просто утримувати активи більше року, перш ніж продати їх.Це розумно, оскільки податок, який ви будете платити за довгостроковіприбутки від капіталу, як правило, нижчий, ніж за короткострокові прибутки.
1. Використовуйте будь-які надлишки втрат капіталу іншими способами
Втрати капіталу компенсують приріст капіталу та фактично знизять податок на приріст капіталу за рік.Але що, якщо збитки більші, ніж прибутки?Відкрито два варіанти.Якщо збитки перевищують прибуток до 3000 доларів, ви можете вимагати цю суму проти свого доходу.Збитки навіть згортаються, і будь-який надлишковий збиток, не використаний у поточному році, може бути вирахуваний із доходу для зменшення податкових зобов’язань у наступні роки.
Давайте розглянемо приклад інвестора, який реалізував прибуток у розмірі 5000 доларів від продажу одних цінних паперів, а також зазнав збитків у 20 000 доларів від продажу інших. Втрата капіталу може бути використана для скасування податкових зобов’язань за прибуток у розмірі 5000 доларів. Втрати капіталу, що залишились у розмірі 15 000 доларів, можуть бути використані для компенсації доходу, а отже, і податку на цей прибуток. Якщо річний дохід інвестора становить 50 000 доларів, вони можуть протягом першого року повідомити про 50 000 доларів за мінусом щорічної вимоги до 3000 доларів. Це загалом становить 47 000 доларів оподатковуваного доходу. Інвестор все ще має 12 000 доларів капітальних збитків, і тому може відняти максимум 3000 доларів із їх оподатковуваного доходу протягом наступних чотирьох років.
Однак, пам’ятайте, продаючи цінні папери збитком, щоб реалізувати податкову перевагу, перш ніж обертатися і купувати майже ті самі інвестиції знову.Якщо ви зробите це протягом 30 днів або менше, ви можете порушити правило митного продажу IRS проти такої послідовності транзакцій.
Матеріальні доходи відприросту капіталу будь-якого роду формі Розклад D. Подумайте про те, щоб заручитися допомогою бухгалтера чи іншого фінансового радника.
Короткий огляд
Капітальні збитки можна перенести на наступні роки, щоб зменшити будь-який прибуток у майбутньому та зменшити податковий тягар платника податків.
2. Використовуйте пенсійні пенсійні програми
Серед багатьох причин для проведення пенсійних планів, включаючи 403 (b) s, Roth IRAs та традиційні IRA, є те, що ваші інвестиції зростають всередині них без оподаткування податком на прибуток на капітал. Іншими словами, в рамках пенсійного плану ви можете купувати і продавати, не втрачаючи прирізку для дядька Сема.
Крім того, більшість планів не вимагають від учасників сплати податку з коштів, поки вони не будуть зняті з плану.Тим не менш, розподіли оподатковуються як звичайний дохід незалежно від основних інвестицій. Вилучення грошей із плану на пенсію означає, що ви, мабуть, опинитеся в нижчому рівні податкової категорії. Ваші гроші також зростуть в умовах оподаткування.
3. Виграш часу навколо виходу на пенсію
Коли ви фактично наближаєтесь до виходу на пенсію, подумайте про те, щоб зачекати, поки ви фактично припините роботу з продажу прибуткових активів.Якщо ваш пенсійний дохід достатньо низький, рахунок на прибуток від капіталу може бути зменшений.Можливо, вам навіть вдасться уникнути необхідності сплачувати податок на приріст капіталу взагалі.1. Коротше кажучи, пам’ятайте про вплив податкового удару під час роботи, а не після виходу на пенсію. Раніше зрозуміти, що виграш може допомогти вам вийти з групи “не платити” і призвести до сплати податку на прибуток.
4. Слідкуйте за своїми періодами утримання
Пам’ятайте, що цінний папір повинен бути проданий більше ніж через рік, щоб продаж був кваліфікований для лікування як довгостроковий приріст капіталу.Якщо ви продаєте цінний папір, придбаний приблизно рік тому, обов’язково з’ясуйте фактичну дату купівлі.Можливо, ви зможете уникнути його поводження як короткострокового приросту капіталу, якщо чекаєте на продаж протягом декількох днів.
Зрозуміло, ці часові маневри будуть мати більше значення для великих торгів, ніж для малих. Те саме стосується випадків, коли ви знаходитесь у вищому, ніж нижчому, податковому рівні.
5. Виберіть свою основу
Зазвичай ви використовуєте метод першого входу, виходу (FIFO) для обчислення вартості, коли ви купуєте частки в одній компанії або пайовому фонді в різний час.Однак є чотири інші методи на вибір: останній вихід, перший вихід (LIFO), вартість долара LIFO, середня вартість (лише для акцій взаємних фондів) та конкретна ідентифікація акцій.16 Найкращий вибір буде залежати від кількох факторів, таких як базова ціна акцій чи паїв, які були придбані, та величина прибутку, який буде оголошено. Можливо, вам доведеться проконсультуватися з податковим радником у складних випадках. Основа обчислювальних витрат може бути хитрою пропозицією. Дізнатися, коли було придбано цінний папір і за якою ціною, може стати справжнім кошмаром, якщо ви втратили оригінал підтвердження чи інші записи того часу. Це особливо клопітно, якщо вам потрібно точно визначити, скільки було отримано або втрачено під час продажу акцій, тому обов’язково слідкуйте за своїми виписками.
Питання що часто задаються
Що таке податок на приріст капіталу?
Податок на прибуток від капіталу – це вид податку, який застосовується до прибутку, отриманого від продажу активу. На відміну від податків на звичайний дохід, які відбуваються щороку в міру отримання нових доходів, податки на прибуток від капіталу стягуються лише після фактичної реалізації відповідних активів. Іншими словами, інвестори, які мають нереалізовані прибутки, не будуть платити податки на прибуток від капіталу з цих інвестицій, поки вони фактично не продадуть ці інвестиції та не отримають свій прибуток. Рівень податку на прибуток від капіталу, який сплачує інвестор, залежатиме від таких факторів, як рівень їх доходу, сімейний стан та вартість витрат на їх інвестиції.
Який поточний податок на прибуток від капіталу?
Податки на прибуток від капіталу варіюються залежно від того, чи зберігався цей актив більше або менше одного року. Якщо він утримувався менше одного року, тоді будь-який прибуток від капіталу, реалізований при продажу активу, оподатковувався б за звичайною ставкою податку на прибуток інвестора. Якщо, з іншого боку, вони утримувались більше одного року, то прибуток на капітал оподатковувався б або 0%, 15%, або 20% податкової ставки. Вибрана точна ставка податку залежатиме від загального рівня доходу інвестора, а вищі доходи пов’язані з вищими ставками податку.
Як я можу легально зменшити свої податки на прибуток від капіталу?
Є багато способів законно зменшити власні податки на прибуток. Наприклад, інвестор міг використати збитки, які вони понесли від попередніх інвестицій, щоб компенсувати свій податковий рахунок у поточному році. Подібним чином, деякі пенсійні плани, такі як 401 (k) s та Roth IRA, можуть запропонувати цінні податкові переваги. Також інвесторам важливо відстежувати будь-які кваліфікаційні витрати, які були понесені під час здійснення або збереження їх інвестицій, оскільки це може допомогти збільшити вартісну основу інвестиції і тим самим зменшити податок на прибуток від капіталу. Роблячи це, інвесторам слід завжди консультуватися з кваліфікованим бухгалтером або податковим працівником.