Короткостроковий прибуток

Що таке короткостроковий прибуток?

Короткотерміновий прибуток – це прибуток, реалізований від продажу, передачі або іншого розпорядження особистим або інвестиційним майном (відомий як капітальний актив ), який утримується протягом року або менше. Короткотерміновий приріст капіталу відбувається, коли продається інвестиція, яка зберігається менше одного року, наприклад, акції. Ці прибутки оподатковуються як звичайний дохід – це ваша ставка податку на доходи фізичних осіб. 

Короткостроковий виграш можна порівняти з короткостроковим збитком і порівняти з довгостроковим.

Розуміння короткострокових вигод

Сума короткострокового прибутку – це різниця між основою капітального активу – або ціною придбання, сплаченою за його придбання, та ціною продажу, отриманою за його продаж. Короткострокові прибутки оподатковуються за найвищою граничною ставкою податку платника податків. Регулярний податок на прибуток у 2020 та 2021 роках коливається від 10% до 37% залежно від річного доходу інвестора. І навпаки, довгостроковий приріст капіталу оподатковується за ставкою приросту капіталу, яка часто нижча за граничну ставку податку особи. Довгострокові прибутки – це прибуток від інвестицій, що утримуються більше одного року.

Короткостроковий виграш може зменшити лише короткочасна втрата. Втрата капіталу, що підлягає оподаткуванню, обмежена до 3000 доларів США для платників єдиних податків та 1500 доларів США для платників податків, що перебувають у шлюбі, які подають окремо. Короткострокові прибутки та збитки враховуються один проти одного.

Наприклад, припустимо, що платник податку придбав і продав два різні цінні папери протягом податкового року: цінні папери А та цінні папери В. Якщо інвестор отримав прибуток від цінного папера A у розмірі 5000 доларів США та збиток за цінним папером B у розмірі 3000 доларів, чистий короткостроковий прибуток становить 2000 доларів = (5000 – 3000 доларів).

Короткострокові прибутки та ІРА

Інвестори, які заробили короткострокову вигоду від інвестиції, яка знаходилась на індивідуальному пенсійному рахунку (IRA), не повинні платити податки на прибуток від короткострокового капіталу з цього доходу. Однак, якщо інвестор бере гроші з ІРА, сума вилучення коштів вважається доходом і оподатковується за звичайною ставкою податку на прибуток інвестора або платника податку.

Вигода для ІРА полягає в тому, що інвестори можуть рости свої інвестиції протягом багатьох років, не сплачуючи податків на приріст капіталу. Іншими словами, податки на прибуток відкладаються, але як тільки гроші вилучаються, вони оподатковуються за поточною ставкою податку на прибуток для цього інвестора.

Як подати короткостроковий прибуток

Форма 8949, Продажі та інші розпорядження капітальними активами – це форма Служби внутрішніх доходів  (IRS) для звітування про прибутки та збитки від інвестицій. Форма містить інструкції, які допоможуть вам розрахувати та повідомити про короткострокові прибутки.

У верхній частині форми запитується така інформація платника податків, як ім’я та номер соціального страхування. Податкова форма також має два розділи, які потрібно заповнити. Перший розділ стосується короткострокових вигод, а другий розділ – будь-яких довгострокових інвестиційних прибутків. Як правило, для звітування про прибутки та збитки від капіталу використовуватиметься форма IRS, подана у Додатку D, Приріст та збитки. Однак форма 8949 може також потребувати заповнення із зазначенням чистого прибутку або збитків, щоб проміжні підсумки з цієї форми можна було перенести до форми Списку D.

Особливі міркування

Звичайний дохід оподатковується за різними ставками залежно від того, скільки був ваш дохід за рік. Короткостроковий прибуток оподатковуватиметься за тією ж ставкою, що і ваш звичайний дохід. Сума прибутку додається до вашого доходу за рік. Як результат, ви могли б заплатити вищий податок за свій короткостроковий прибуток від своєї інвестиції, якщо це підштовхнуло ваш дохід до вищого рівня оподаткування вашого звичайного доходу. Важливо проконсультуватися з податковим фахівцем перед подачею податків на ваш короткостроковий приріст капіталу.