Зароблений дохід
Що таке зароблений дохід?
Зароблений дохід включає заробітну плату, зарплату, премії, комісійні, чайові та чистий заробіток від самозайнятості, згідно з визначенням Служби внутрішніх доходів (IRS).Це також може включати виплати по довгостроковій втраті працездатності та страйку профспілок, а в деяких випадках і виплати за певними відстроченими схемами компенсації за виплату пенсії.
Ключові винос
- Зароблений дохід – це будь-який дохід від роботи або самостійної роботи.
- Дохід від інвестицій та державних програм допомоги не вважається заробленим доходом.
- Платники податку з низьким рівнем доходу можуть мати право на отримання заробленого податкового кредиту.
Розуміння заробленого доходу
Для цілей оподаткування зароблений дохід – це будь-який дохід, який ви отримуєте за свою роботу, як роботодавця, так і власного бізнесу.
Приклади доходів, які не вважаються “заробленими”, включають державні виплати, такі як виплати за програмою тимчасової допомоги сім’ям, що потребують допомоги (яку часто називають соціальним забезпеченням), безробіття, компенсації працівникам та соціальне забезпечення.Також до цієї категорії відносяться виплати за відстроченими пенсіями та пенсійними програмами, аліменти, приріст капіталу, процентні доходи з банківського рахунку, дивіденди по акціях, відсотки за облігаціями та пасивні доходи, отримані від оренди майна.2
Як зароблений дохід, так і інші види доходу, як правило, оподатковуються, хоча іноді за різними процентними ставками.Наприклад, для податкового року 2020, наприклад, федеральний уряд отримував дохід за семи окремими ставками (або дужками), коливаючись від 10% від перших 19 750 доларів США (19 900 доларів США у 2021 році) доходу для подружніх пар, що подають спільно, до 37% для будь-якого доходу 622 050 доларів (628 300 доларів у 2021 році), знову ж таки для подружніх пар, що подають документи спільно.Пороги різні для одиноких, сімейних пар, які подають документи окремо, та голів домогосподарств.4
Однак довгострокові прибутки від капіталу від активів, що зберігаються протягом року або більше (які класифікуються як дохід портфеля ), оподатковуються 0%, 15% та 20%, залежно від суми та статусу платника податків.Короткотерміновий приріст капіталу, який охоплює активи, що утримуються менше року, оподатковується за тією ж ставкою, що і дохід платника податку.
Короткий огляд
Отриманий дохід може вплинути на те, чи оподатковуються виплати пенсії пенсіонеру.
Особливі міркування
Визначення того, чи є дохід заробленим чи не заробленим, і подання звіту за відповідними рядками форми 1040 чи іншої податкової декларації – це відносно прямий процес. Однак для деяких платників податків зароблений дохід може мати наслідки, які варто врахувати.
Наприклад, якщо ви отримуєте виплати по соціальному страхуванню, можливо, вам доведеться заплатити податок на прибуток за частину цих виплат, якщо ви отримали дохід (або інший дохід) понад певний поріг.У цьому випадку оподатковуванням підлягає або 50%, або 85% ваших пільг, залежно від вашого доходу та статусу подання. Це може бути важливим фактором для людей, які планують продовжувати працювати після того, як вони отримають право на отримання пільг по соціальному страхуванню або вирішать, чи слід відкладати подачу заявки на допомогу.
Якщо ви самостійно працюєте, вам також потрібно врахувати, скільки заробленого (та іншого) доходу ви очікуєте мати за рік, та сплачувати розрахункові податки щокварталу, виходячи з цієї суми.Якщо ви не сплатите достатньо податку протягом року, вам доведеться його компенсувати, подаючи податкову декларацію, і на вас також можуть застосувати штрафні санкції.
Якщо у вас є відносно низький зароблений дохід – і ви відповідаєте іншим кваліфікаціям – ви можете мати право на отримання федерального податку на прибуток (EIC), що може зменшити ваш податковий рахунок або призвести до повернення коштів.Щоб претендувати на отримання кредиту, ви повинні подати податкову декларацію, навіть якщо ви не винні податку або в іншому випадку не повинні б подавати декларацію.
Короткий огляд
Зверніть увагу, що в рамкахамериканського Закону про порятунок від 2021 року обмеження EIC тимчасово підвищується з 543 доларів для бездітних домогосподарств до 1502 доларів для 2021 року. Законопроект також розширює право на бездітні домогосподарства.
Як зазвичай у цих питаннях, якщо ви не впевнені, чи маєте ви право на отримання кваліфікації чи маєте запитання щодо своєї конкретної ситуації, вам слід звернутися за порадою до податкової служби чи незалежного податкового експерта.