Сертифікований експерт з питань шахрайства (CFE)

Що таке сертифікований експерт з питань шахрайства (CFE)?

Сертифікований експерт з питань шахрайства (CFE) – це професійна сертифікація, яка надається експертам з питань шахрайства.На ЗЗСЄ вимагаються періодичні вимоги до безперервної професійної освіти (CPE) так само, як і на CPA.Позиція CFE видана Асоціацією сертифікованих експертів з питань шахрайства (ACFE), найбільшою у світі організацією з боротьби з шахрайством, що базується в Остіні, штат Техас. 

Розуміння сертифікованого експерта з питань шахрайства (CFE)

Сертифіковані експерти з питань шахрайстваповинні мати ступінь бакалавра (або еквівалент) – не потрібно спеціальної галузі – і не менше двох років “професійного досвіду в галузі, прямо чи опосередковано пов’язаної з виявленням або стримуванням шахрайства”.Прийнятні сфери включають аудит, запобігання збиткам, право та бухгалтерський облік.Кваліфікація проводиться за бальною системою, яка “присуджує кредит за освіту, професійну належність та досвід”.Кандидати повинні мати 50 балів та скласти сертифікаційний іспит, щоб отримати призначення CFE. 

CFE мають широкий вибір кар’єрних можливостей.Типові роботи включають судового бухгалтера, внутрішнього / зовнішнього аудитора, співробітника з питань дотримання норм, державного або приватного слідчого та правоохоронних органів.ДЗЗСЄ може перейти на керівну посаду, наприклад, на посаду спеціального агента, генерального інспектора, начальника з питань комплаєнс, директора з ризиків або керівника аудиту. 

ЗЗСЄ підпорядковується етичному кодексу.Наприклад, Гаррі Маркополос, зовнішній слідчий, який неодноразово попереджав Комісію з цінних паперів та бірж (SEC) про схему Понці Берні Медофа – безрезультатно – був ДЗЗСЄ. Так само, як і повідомитель, Девід П. Вебер, колишній помічник генерального інспектора SEC, який заявив, що колишній генеральний інспектор SEC Девід Котц мав особисті стосунки, які заважали розслідуванню SEC цього скандалу.5

Історія

У 1792 році в США відбулося перше шахрайство.Секретар казначейства Олександр Гамільтон відбудував фінансову галузь, замінивши непогашені облігації на облігації американського банку.Помічнику секретаря Казначейства Вільяму Дюру було надано доступ до секретної інформації Казначейства.Він попередив своїх друзів про секретну інформацію перед тим, як оприлюднити її, і знав, що це збільшить ціни на облігації.Потім Дюер продав облігації з метою отримання прибутку.Гамільтон пощадив ринок облігацій, купуючи облігації та виступаючи в ролі кредитора.Криза облігацій 1792 року та великий обсяг торгів облігаціями стали іскорками Угоди Баттонвуд, яка започаткувала Нью-Йоркську фондову біржу (NYSE).

Outlook

За оцінками ACFE, шахрайство коштує американській економіці понад 600 мільярдів доларів на рік.  Нові та мінливі нормативні акти – та розвитокзайнятість фінансових експертів, яка включає всебе тип роботи,виконаної CFES ( «забезпечити дотримання законів,що регулюють фінансові установи і угоди»), збільшення на7% від 2019 до 2029.-