Фінансова енциклопедія

Звіт про валютні операції (CTR)

Що таке звіт про валютні операції (CTR)

Звіт про валютні операції (CTR) – це банківська форма, яка використовується в США для запобігання випадкам відмивання грошей. Цю форму повинен заповнити представник банку, у якого клієнт просить внести або зняти валютну операцію на суму понад 10 000 доларів США. Це частина обов’язків банківської галузі щодо боротьби з відмиванням грошей (ПВК).

Ключові винос

  • Звіт про валютні операції (CTR) використовується для звітування регуляторів про будь-які банківські операції, що перевищують 10 000 доларів США.
  • CTR є частиною зусиль, спрямованих на боротьбу з відмиванням грошей, щоб гарантувати, що ці гроші не використовуються для незаконної або регульованої діяльності.
  • Банки, державні установи або державні корпорації звільняються від необхідності CTR, коли вони укладають великі суми.

Розуміння звітів про валютні операції

Закон про банківську таємницю ініціював звіт про валютні операції в 1970 році. Однак не всі операції на суму понад 10 000 доларів США повинні подавати звіти за CTR. Недавнє законодавство визначило певні групи, відомих як “звільнені особи”.

Три категорії “звільнених осіб”:

  1. Будь-який банк у США.
  2. Департаменти або установи, які підпадають під федеральний, штат або місцеві органи влади, включаючи будь-яку організацію, яка здійснює державні повноваження.
  3. Будь-яка корпорація, акції якої торгуються на NYSE, Nasdaq та Американській фондовій біржі (за винятком акцій, котируваних на ринку нових компаній та під заголовком Nasdaq Small Cap Cap Issues).

Історія звітів про валютні операції

Коли спочатку було застосовано CTR, рішення банківського касира було єдиним, що призвело б до того, що правоохоронні органи повідомили про підозрілу операцію вартістю менше 10 000 доларів. Це було пов’язано, насамперед, з побоюванням фінансової галузі щодо права на фінансову конфіденційність. 26 жовтня 1986 року, з прийняттям Закону про контроль за відмиванням грошей, право на фінансову конфіденційність перестало бути проблемою.

Як частина Закону, Конгрес заявив, що фінансова установа не може нести відповідальність за передачу підозрілої інформації про транзакції правоохоронним органам. Як наслідок, у наступній версії CTR вгорі було позначено підозрілу транзакцію. Це діяло до квітня 1996 року, коли   було представлено Звіт про підозрілу діяльність (SAR). Колись форма CTR була офіційно формою 104; однак зараз це форма 112.

Як наразі працюють звіти про валютні операції

Коли банк обробляє транзакцію на суму понад 10 000 доларів США, більшість банківських програм автоматично створює CTR в електронному вигляді та автоматично заповнює податкову та іншу інформацію про клієнтів. CTR з 1996 року включають необов’язковий прапорець у верхній частині банку, який працівник банку вважає транзакцію підозрілою або шахрайською із використанням SAR.

Банк не зобов’язаний повідомляти клієнтові про поріг звітування в 10 000 доларів США, якщо той не запитає. Клієнт може відмовитись продовжити транзакцію після отримання інформації про рейтинг кліків, але це вимагатиме від працівника банку подання SAR. Як тільки клієнт пред’явить або попросить зняти більше 10 000 доларів США у валюті, рішення про продовження транзакції повинно тривати без зменшення, щоб уникнути подання CTR. Наприклад, якщо клієнт відмовляється від свого первинного запиту і замість цього вимагає ту саму транзакцію на суму 9 999 доларів, працівник банку повинен відмовити такому запиту та продовжити транзакцію, як було спочатку запитано, подавши CTR. Цей вид спроб відомий як структурування і карається федеральним законом як проти клієнта, так і проти працівника банку. Звичайні операції, що перевищують межу 10 000 доларів США, також можуть привернути увагу та подати SAR.