План визначених вигод

Що таке план із визначеною вигодою?

План із визначеними виплатами – це пенсійний план, який фінансується роботодавцем, де виплати працівникам обчислюються за формулою, яка враховує декілька факторів, таких як тривалість роботи та історія заробітної плати.  Компанія відповідає за управління інвестиціями та ризиками плану і зазвичай наймає для цього зовнішнього менеджера з інвестицій. Зазвичай працівник не може просто зняти кошти, як за планом 401 (k). Швидше вони отримують право скористатися своєю виплатою у вигляді довічної ренти або в деяких випадках як одноразової суми у віці, визначеному правилами плану.

Розуміння плану визначених вигод

Також відомий як пенсійний план або план кваліфікованих виплат, цей тип програми називається “визначеною виплатою”, оскільки працівники та роботодавці знають формулу для розрахунку пенсійних виплат заздалегідь, і вони використовують її для визначення та встановлення виплат.Цей фонд відрізняється від інших пенсійних фондів, таких як пенсійні накопичувальні рахунки, де суми виплат залежать від прибутковості інвестицій.Погана віддача інвестицій або помилкові припущення та розрахунки можуть призвести до дефіциту фінансування, коли роботодавці юридично зобов’язані компенсувати різницю грошовим внеском.

Оскільки роботодавець відповідає за прийняття інвестиційних рішень та управління інвестиціями за планом, роботодавець бере на себе всі інвестиційні та планові ризики.

Приклади виплат за планом із визначеною вигодою

План із визначеними виплатами гарантує конкретну виплату або виплату після виходу на пенсію.Роботодавець може вибрати фіксовану виплату або таку, яка розраховується за формулою, яка враховує вислугу років, вік та середню зарплату.Зазвичай роботодавець фінансує план шляхом внесення регулярної суми, як правило, відсотка від заробітної плати працівника, на рахунок з відстрочкою податків  .Однак, залежно від плану, працівники можуть також робити внески.Внесок роботодавця фактично є відстроченою компенсацією.

Після виходу на пенсію план може виплачувати щомісячні виплати протягом усього життя працівника або у вигляді  одноразової виплати. Наприклад, план для пенсіонера з вислугою років на пенсії 30 років може передбачати виплату у вигляді точної доларової суми, наприклад, 150 доларів на місяць на службу працівника. Цей план буде виплачувати працівникові 4500 доларів на місяць на пенсію. Якщо працівник помирає, деякі плани розподіляють усі решту виплат бенефіціарам працівника.

Ренту та одноразові платежі

Варіанти оплати зазвичай включають ануїтет на один термін життя, який забезпечує фіксовану щомісячну допомогу до смерті; кваліфікований суглоба і тим, хто вижив ануїтет, який пропонує фіксовану щомісячну вигоду до смерті і дозволяє пережили дружину,щоб по, як і раніше отримувати переваги вподальшому;  або одноразовий платіж, який сплачує всю вартість плану одним платежем.