Метод фіксованої амортизації

Що таке метод фіксованої амортизації?

Метод фіксованої амортизації відноситься до одного з трьох способів, за допомогою яких дострокові пенсіонери будь-якого віку отримують доступ до своїх пенсійних фондів без штрафу до того, як виповниться 59½ за правилом 72т.

Метод фіксованої амортизації розподіляє залишки на рахунках пенсіонерів за тривалістю життя, що залишилася, згідно з оцінкамитаблиць Служби внутрішніх доходів (IRS), за процентною ставкою не більше 120% від федеральної середньострокової ставки.Суму виведення коштів, за одним винятком, не можна змінювати до 65 років після її обчислення.В іншому випадку пенсіонери повинні платити штраф у розмірі 10% плюс відсотки на рік, починаючи з року розподілу, аж до року змін.Припинення зняття рахунку також призводить до штрафних санкцій.

Два інших методи дострокового зняття пенсії з пені – це метод фіксованої аннуїтації та необхідний метод мінімального розподілу.

Як працює метод фіксованої амортизації

Правило 72т застосовується лише для тих, хто планує вийти на пенсію до 60 років, і фінансові планувальники використовують його досить рідко. Деякі планувальники уникають як фіксованої амортизації, так і фіксованих методів ануїтації, оскільки вони не є гнучкими, вимагають припущень, які в деяких випадках повинні виконуватися протягом багатьох років, і, як у випадку з Правилом 72т, мають багато правил та обмежень.

У деяких випадках метод фіксованої амортизації приносить вищі виплати, ніж необхідний мінімальний метод розподілу. Проте він передбачає складні розрахунки і ризикує не встигати за рівнем інфляції чи темпів зростання цін. Як випливає з назви, фіксований метод амортизації призводить до фіксованого платежу. Такий випадок і для методу фіксованої аннуїтації.

І навпаки, необхідний мінімальний метод розподілу перераховується щороку. З усіх трьох мінімально необхідний метод розподілу є найпростішим, але часто він призводить до найменших річних виплат. Зазвичай він також має найнижчий ризик передчасного вичерпання рахунку, оскільки платежі скидаються нижчими у разі великого скорочення.

Єдиною зміною типу розподілу, яку дозволяє IRS без штрафу, є одноразовий перехід або до фіксованої амортизації, або до фіксованих ануйованих методів до необхідного мінімального методу розподілу.  Це головним чином для інвесторів, які зазнали значних скорочень, тому вони зменшують розподіл та роблять те, що залишається на їх рахунку, довше на пенсії.

Приклад методу фіксованої амортизації

Наприклад, припустимо, що 53-річна жінка з ІРА заробляє 1,5% щороку, а залишок у 250 000 доларів бажає зняти гроші достроково за правилом 72 (t). За допомогою методу фіксованої амортизації жінка отримує близько 10 042 доларів США щорічних виплат, виходячи з поточної таблиці. За методом мінімального розподілу вона отримує 7 962 долари США щорічно протягом п’ятирічного періоду. Однак, застосовуючи метод фіксованої аннуїтації, її річний платіж становить близько 9 976 доларів США.