Форма 1098: Заява про іпотечні проценти
Що таке форма 1098: Заява про відсотки за іпотечним кредитом?
Форма 1098: Звіт про відсотки за іпотечним кредитом – це форма Служби внутрішніх доходів (IRS), яка використовується платниками податків для звітування суми відсотків та пов’язаних з ними витрат, сплачених за іпотечним кредитом протягом податкового року, коли сума складає 600 доларів США або більше. Супутні витрати включають бали, виплачені за придбання майна. Бали стосуються попередньо сплачених відсотків за оренду житла для покращення ставки за іпотечним кредитом, що пропонується кредитною установою.
Форма 1098 має дві цілі:
- Кредитори використовують його для звітування про виплати відсотків на суму понад 600 доларів, яку вони отримали за рік. Податкова служба збирає цю інформацію, щоб забезпечити належну фінансову звітність для кредиторів та інших підприємств, які отримують виплати відсотків.
- Власники будинків використовують його для визначення загальної суми відсотків, які вони сплатили за рік, коли визначають відрахування відсотків за іпотечні кредити за їхні річні податкові декларації.
Основні винос:
- Форма 1098 використовується для звітування про іпотечні проценти, сплачені за рік.
- Кредитори повинні видавати форму 1098, коли власник житла сплатив 600 або більше доларів під заставу протягом податкового року.
- Щоб вирахувати іпотечні проценти, ви повинні бути основним позичальником за кредитом і активно здійснювати платежі.
- Якщо ви деталізуєте свої відрахування і плануєте вимагати відрахування відсотків за іпотечний кредит, форма 1098 допомагає вам розрахувати суму ваших іпотечних платежів, які спрямовувались на відсотки.
- Інші податкові форми 1098 включають форму 1098-C (благодійні внески), форму 1098-T (кредит на оплату освіти) та форму 1098-E (виплати відсотків за студентську позику).
Хто може подати форму 1098: Заява про відсотки за іпотечним кредитом?
Якщо ви заплатили за попередній рік 600 доларів США або більше за відсотки та бали за іпотеку, ваш позикодавець повинен надіслати вам форму 1098. Якщо ви заплатили менше 600 доларів, ви не отримаєте форму 1098. Додаток А, яка зменшує оподатковуваний дохід та загальну суму заборгованості перед IRS.Форма 1098 видається та надсилається кредитором – або іншим суб’єктом, який отримує відсотки – вам, позичальнику.
Податкове управління вимагає від іпотечного позикодавця надати вам форму 1098, якщо ваше майно вважається нерухомим майном.Реальне майно – це земля та все, що побудоване, вирощене або прикріплене до землі.
Майно, за яке виплачуються іпотечні відсотки, повинно відповідати стандартам IRS, який визначає будинок як простір, що має основні зручності для проживання: кухонне приладдя та ванну кімнату та спальну зону.Будинки, ОСББ, пересувні будинки, човни, кооперативи та причепи для будинків – все це кваліфікується як будинок згідно з IRS.
Також сама іпотека повинна бути кваліфікованою. За даними IRS, кваліфіковані іпотечні кредити включають першу та другу іпотечні кредити, позики під заставу житла та рефінансовану іпотеку.
Правила вирахування іпотечних процентів
Чи потрібна вам форма 1098 чи ні, залежить від того, чи плануєте ви деталізувати свої відрахування за формою Списку A. Вимагання відрахування за іпотечні проценти, сплачені тоді, коли це може зменшити ваш загальний оподатковуваний дохід. Однак є декілька правил, які слід знати про відрахування іпотечних процентів.
- Ви повинні бути основним позичальником і здійснювати платежі за кредитом.
- Ви обмежуєтесь вирахуванням відсотків із загальної суми іпотечного боргу в розмірі 750 000 доларів США або менше, якщо борг виник 16 грудня 2017 року або пізніше (Обмеження для застарілих боргів становить 1 мільйон доларів).
Якщо все це стосується вас, тоді вам знадобиться форма 1098 для вирахування іпотечних відсотків, які ви сплатили за свою житлову позику за поточний податковий рік.Якщо у вас єбільше однієї кваліфікованої іпотеки, ви отримаєте окрему форму 1098 для кожної з них.
Усі копії форми 1098 доступні на веб-сайті IRS.
Як подати форму 1098: Відрахування іпотечних відсотків
Платникам податків не потрібно фактично включати форму 1098 до своїх податкових декларацій, оскільки інформація, що міститься у цій формі, вже була надана в IRS.Швидше за все, платники податків використовують інформацію, надану у формі 1098, якщо вони планують вирахувати свої іпотечні платежі.Якщо ви плануєте подати податкову декларацію в електронному вигляді, ви вводите інформацію з форми у відповідні поля податкової декларації, щоб записати інформацію про відрахування відсотків.
Якщо ви отримуєте форму 1098 вперше, ви можете задатися питанням, як це зрозуміти. Існує 11 ящиків, на які слід звернути увагу при перегляді Вашої заяви.
- Графа 1: Іпотечні проценти, отримані від позичальника. У цьому полі вказується, скільки відсотків ви сплатили своєму кредиторові за рік.
- Графа 2: Несплачена застава. У цьому полі відображається сума заборгованості за основним боргом позики.
- Графа 3: Дата виникнення іпотечного кредиту. Це показує дату виникнення вашої іпотеки.
- Графа 4: Повернення надміру сплачених відсотків. Якщо ви переплатили іпотечні відсотки, які були повернені, їх буде вказано тут.
- Графа 5: Премії за іпотечне страхування. Якщо ви сплачуєте приватне страхування іпотечного кредиту або страхові внески за заставу, ці суми вводяться сюди.
- Графа 6: Бали, виплачені за придбання основного місця проживання. У цьому полі відображаються іпотечні бали, які ви зможете відняти.
- Графи з 7 по 11. Вони включають інформацію про іпотеку та саме майно.
Переглядаючи форму 1098, важливо переконатися, що всі ваші особисті дані, включаючи ваше ім’я, адресу та податковий ідентифікаційний номер, є точними.
Інші 1098 податкових форм
Форма 1098: Відрахування іпотечних відсотків – одна з чотирьох форм, що включає число 1098. Усі 1098 форми пов’язані з відрахуваннями. Три інші версії форми 1098 – це форма 1098-C, форма 1098-E та форма 1098-T.
Форма 1098-С
Форма 1098-С деталізує пожертви автомобілів, човнів та літаків благодійним організаціям, які передають транспортні засоби нужденним або продають їх за ціною, нижчою за ринкову.Він подається та повідомляється організацією-одержувачем і включає дату пожертви, тип транспортного засобу, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) та вартість транспортного засобу.
Форма 1098-Е
Форма 1098-E повідомляє про відсотки, сплачені за позики кваліфікованих студентів протягом податкового року.Виплачені відсотки можуть бути вирахувані платником податку, який отримає форму із зазначенням кількості сплачених відсотків у тому році.Він надсилається кредитною установою, якщо як мінімум 600 доларів було сплачено відсотків, хоча платник податку може отримати бланк на суму менше 600 доларів.
Форма 1098-Т
Форма 1098-T містить інформацію про навчання після закінчення середньої школи та відповідні збори протягом року.Він подається навчальним закладом і може використовуватися для обчислення податкових відрахувань та кредитів, пов’язаних з освітою, таких як Американський податковий кредит на можливість (AOTC) та Кредит на все життя (LLC).У формі також повідомляється про будь-які стипендії та гранти, отримані через школу, які можуть зменшити допустимі відрахування або кредит платника податків.
Короткий огляд
Платники податків, які отримали допомогу від Інноваційного фонду Агентства житлового фінансування для найбільш постраждалих ринків житла (HFA Hardest Hit Fund), отримують форму 1098-MA, за допомогою якої вони можуть звітувати про ці платежі.
Поширені запитання щодо форми 1098
Для чого використовується податкова форма 1098?
Форма 1098 повідомляє загальну суму відсотків, сплачених за іпотеку протягом попереднього року. Платники податків використовують його для розрахунку розміру відрахування іпотечних відсотків, який вони можуть взяти, якщо вони є, за цей податковий рік.
Як отримати форму 1098?
Ваш іпотечний позикодавець надсилає вам форму 1098, як правило, до кінця січня року подання заявки.
Чи потрібно мені подавати файл 1098?
Ні, вам не потрібно фактично подавати форму 1098, тобто подавати її разом із податковою декларацією. Вам потрібно лише вказати суму відсотків, повідомлену формою. І ви, як правило, повідомляєте про ці відсотки лише у тому випадку, коли ви деталізуєте відрахування у вашій податковій декларації.
Що таке податкова форма 1098 від коледжу?
Форма 1098-T використовується коледжами та університетами для звітування про виплати, отримані студентами за кваліфіковане навчання та інші витрати, такі як стипендії та гранти. Він подається до ДФС навчальним закладом, і студент отримує копію. Платники податків використовують інформацію за формою 1098-Т для отримання кредиту на освіту за формою 1040 (податкова декларація).
Чи заявляє батько чи учень 1098-T?
Кожен може це зробити (але не обидва). Як правило, це залежить від того, хто насправді оплачує витрати на освіту, і від того, чи студент все ще перебуває в списку та береться на залежність від податкової декларації батьків. Якщо вони є, батьки зазвичай вимагають кредит на освіту, виходячи з інформації про форму 1098-T.