Подарунок
Що таке подарунок?
Подарунок – це майно, гроші або активи, які одна особа передає іншій, отримуючи взамін нічого або менше справедливої ринкової вартості. За певних обставин Державна служба доходів і зборів (IRS) справляє податок з подарунків. Грошові перекази грошей або майна, які передаються вільно або обмінюються на суму менше ринкової вартості, можуть обкладатися податком на подарунки, якщо дарувальник перевищив річну або довічну звільнення від подарунків.
Ключові винос
- Подарунок – це пропозиція грошей або активів, зроблених однією особою іншій, в результаті чого нічого подібного значення не надається або не передбачається отримати взамін.
- Деякі подарунки не обкладаються податком як для донора, так і для одержувача, але певні подарунки можуть вимагати сплати податків.
- Подарунки, зроблені після того, як донор вже перевищив річну або довічну звільнення від подарунків, спричинить оподаткування.
- Планування нерухомості та інше фінансове планування, яке передбачає стратегічне вручення подарунків, може дати можливість окремій людині чи подружжю заощадити на податках з подарунків.
Як працює подарунок
Подарунок відрізняється від інших типів фінансових засобів, таких як інвестиції та позики, оскільки подарунок, у строгому технічному визначенні, не передбачає жодних очікувань чи зобов’язань щодо повернення або прибутку у відповідь.Подарунок у чистому розумінні дається як філантропічний жест чи акт щедрості.Подарунок можна також вручити благодійній організації, щоб донор міг скористатися податковими знижками.
На думку Податкової служби, деякі подарунки не обкладаються податком як для донора, так і для одержувача, але деякі подарунки можуть обкладатися податками.
Подарунки та податкові декларації
Фінансовий подарунок може мати певні податкові наслідки для причетних сторін, хоча це, як правило, впливає переважно на особу чи сторону, яка надала подарунок. Податкові санкції або наслідки, як правило, не застосовуються до відносно невеликих подарунків, тому вам потрібно буде турбуватися про введення податкового збору, лише якщо ви дасте фінансовий подарунок на значну суму.
Для податкового року 2020 та 2021 щорічне виключення подарунків становить 15000 доларів США або менше, зроблених фізичною особою за один календарний рік, та 30000 доларів від пари, яка робить подарунок, використовуючи гроші із спільних ресурсів або активів.Порогові значення застосовуються до кожної людини, яка є одержувачем подарунка – це означає, що ви можете дати до 15 000 доларів кожному будь-якій кількості людей без податкових наслідків.
Існує також довічне виключення подарунків – це сума, яку ви можете дати протягом усього життя, яка не включається з подарункових податків.У 2021 році обмеження на обдарування протягом життя становитимуть 11,7 мільйона доларів (проти 11,58 мільйона доларів у 2020 році).Це означає, що загальна сума подарунків, подарованих за ваше життя за цими сумами, не враховується податковою службою податків на подарунки.
Короткий огляд
Передача фізичній особі подарунка, який перевищує граничний подарунковий подарунок протягом одного року, означає, що ви повинні заповнити форму подарункового подарунку, подаючи декларації, але це не означає, що вам доведеться платити податки – якщо ви не перевищили обмеження за весь термін служби.
Особливі міркування
Якщо ви отримуєте подарунок, ви, як правило, не зобов’язані повідомляти про це як дохід.Дарувальник несе відповідальність за сплату будь-якого податку та подання декларації про подарунок.Подарунки будь-якій сумі подружжю чи політичним організаціям, а також оплата навчання та медичних витрат від імені інших осіб, як правило, не оподатковуються як подарунки.
У разі подарунків, що використовуються на медичні або освітні витрати, подарунки повинні бути виплачені безпосередньо лікарні, школі чи іншому постачальнику, щоб обмеження щодо податкового виключення не застосовувалися.
Приклад подарунків
Прикладом подарунка є весільний подарунок, зроблений молодятам. У деяких випадках це може мати форму предмета, наприклад, дорогої вази чи столових приборів, щоб допомогти подружжю влаштувати свій будинок.
Інші, можливо, воліють роздавати готівкові подарунки, набиваючи конверти грошима. Поки справедлива ринкова вартість подарунків, виготовлених у грошовій формі або в будь-якому іншому форматі, не перевищує 15 000 дол. США, їх не потрібно повідомляти до Податкової служби.
Короткий огляд
Планування нерухомості може допомогти заможним людям уникати сплати подарункових подарунків. Роблячи фінансові подарунки стратегічно, можна, щоб окрема особа чи пара наділила чимало грошей фінансовими подарунками, не вимагаючи великих податкових рахунків.
Подарунки також можна робити в інших формах. Припустимо, батько Стівена подарував йому 12 мільйонів доларів на його 17-й день народження в 2021 році. Цей податок обкладається податком IRS, оскільки він перевищує обмеження звільнення від сплати податку в розмірі 11,7 мільйона доларів.
Розглянемо інший випадок, коли батько Стівена дарує йому 15 000 доларів США щороку з дня, коли йому виповнилося рік, і продовжує практику до 25 років. Цей подарунок не потрібно повідомляти до Податкової служби, оскільки він не перевищує річного ліміту в 15 000 доларів США.