Відрахування податку
Що таке податковий відрахування?
Податковий відрахування – це відрахування, яке знижує податкове зобов’язання особи або організації за рахунок зменшення її доходу, що підлягає оподаткуванню. Відрахування – це, як правило, витрати, які платник податків здійснює протягом року, і які можуть бути застосовані до їх валового доходу або вирахувані з їхнього валового доходу, щоб з’ясувати, скільки податку виплачується.
Ключові винос
- Податковий відрахування – це відрахування, яке знижує податкове зобов’язання особи чи організації шляхом зменшення її доходу, що підлягає оподаткуванню.
- Відрахування – це, як правило, витрати, які платник податків здійснює протягом року, і які можуть бути застосовані до їх валового доходу або вирахувані з їхнього валового доходу, щоб з’ясувати, скільки податку виплачується.
- Платники податків мають можливість здійснити стандартний відрахування або деталізувати відрахування (якщо платник податків вирішив розмежувати відрахування, то відрахування здійснюються лише на будь-яку суму, що перевищує стандартну межу відрахування).
Розуміння податкових відрахувань
У різних регіонах існують різні податкові кодекси, які дозволяють платникам податків вираховувати різноманітні витрати з оподатковуваного доходу.Податкові кодекси відрізняються на рівні федерального та штату.Однією з форм може бути 2106-EZ, але це може не застосовуватися в деяких місцях.
Податкові органи як у федеральному, так і в урядах штатів щороку встановлюють стандарти Податкового кодексу. Податкові відрахування, встановлені державними органами, часто використовуються для спонукання платників податків брати участь у програмах громадських служб задля покращення суспільства. Платники податків, які знають про допустимі федеральні та державні податкові відрахування, можуть отримати значну вигоду як за рахунок податкових відрахувань, так і діяльності, орієнтованої на послуги щороку. У США доступні податкові відрахування для федеральних податків та податків штатів.
Прикладом податкової знижки є реалізована втрата капіталу на акції, яка може бути вирахувана із загального рахунку з податку на прибуток, якщо продані акції належали для інвестиційних цілей.
Податкові відрахування підпадають під дві категорії: стандартні відрахування та детальні відрахування.
Стандартні відрахування проти детальних відрахувань
У Сполучених Штатахдля більшості фізичних осіб надається стандартний відрахунок від федеральних податків.Сума федерального стандартного відрахування варіюється залежно від року та базується на характеристиках подання податківців. Кожна держава встановлює своє власне податкове законодавство про стандартні відрахування, при цьому більшість штатів також пропонують стандартний відрахування на рівні державного податку.Платники податків мають можливість здійснити стандартний відрахування або деталізувати відрахування.Якщо платник податків вирішив розподілити відрахування, то відрахування здійснюються лише на будь-яку суму, що перевищує стандартний ліміт відрахувань.
Стандартні відрахування часто є найпростішим маршрутом для вибору, оскільки немає необхідності робити розрахунок – сума вже встановлена і визначена. Деталізовані відрахування вимагають певного розрахунку та роботи з боку податкової служби. Якщо ви одружені і подаєте документи спільно, у вас є кілька основних витрат, таких як будинок, великі медичні витрати та гроші в пенсійний фонд, тоді вам може бути корисно пройти детальний шлях відрахувань. За даними Служби внутрішніх доходів (IRS), наступні витрати підпадають під категорію детальних відрахувань:
- Витрати на охорону здоров’я, включаючи медичні та стоматологічні рахунки, ліки, що відпускаються за рецептом
- Податки на майно
- Іпотечний відсоток
- Домашній офіс та інші витрати, пов’язані з роботою
Існує низка загальноприйнятих податкових відрахувань, а також багато ігноруваних податкових відрахувань на рівні федерального та штату, які платники податків можуть використовувати для зниження свого оподатковуваного доходу.Загальні податкові відрахування включають благодійні пожертви некомерційним, релігійним, гуманітарним чи державним організаціям.
Деякі незвичайні податкові відрахування включають податок з продажів на придбання особистого майна та річний податок на особисте майно, наприклад, транспортний засіб. Багато витрат, понесених протягом року з ділових причин, також можуть мати право на детальні відрахування, такі як витрати на мережу, відрядження та деякі транспортні витрати.
Особливі міркування
Важливо мати на увазі, що можуть існувати певні обмеження щодо того, що ви можете відраховувати щороку, щоб зменшити своє податкове зобов’язання перед дядьком Семом. Податкова служба встановлює порогову суму для багатьох відрахувань, які слід дослідити перед подачею.
Наприклад, якщо ви розбиваєте відрахування на охорону здоров’я, поріг будь-яких витрат, які не були відшкодовані протягом податкового року (і які були оплачені вам, вашому чоловікові та утриманцям), повинен перевищувати певний відсоток вашого скоригованого валового доходу вони не можуть бути вирахувані.Для вашої податкової декларації за 2020 рік порогове значення на медичні витрати становить 7,5% скоригованого валового доходу для всіх платників податків. Ваш бухгалтер буде знати про ці та будь-які інші межі, тому, якщо ви користуєтеся податковим працівником, хвилюватися не слід.
Перенесення податкових втрат
Одним із додаткових видів відрахувань, які не включені до стандартних або детальних податкових відрахувань, є відрахування від капітальних збитків.Перенесення податкових збитків є законним способом перестановки прибутку на користь платника податків.Втрати капіталу від фізичних осіб чи підприємств можуть бути перенесені з попередніх років.Ви можете вимагати до $ 30000 капітальних збитків як податкову знижку станом на 2020 податковий рік (податкову декларацію, яку ви подаєте у 2021 році).