Стандартна відрахування
Що таке стандартна відрахування?
Стандартний відрахунок – це частина доходу, що не підлягає оподаткуванню, яка може бути використана для зменшення податкового рахунку.Списку А форми 1040 для розрахунку оподатковуваного доходу.Сума Вашого стандартного відрахування залежить від Вашого статусу подання, віку та від того, чи Ви інвалід, чи заявляєте, що Ви є утриманцем чужої податкової декларації.
Ключові винос
- Стандартний відрахунок – це частина доходу, що не підлягає оподаткуванню, яка може бути використана для зменшення податкового рахунку.
- Ви можете вибрати між стандартним відрахуванням та детальним відрахуванням.
- Сума вашого стандартного відрахування базується на вашому статусі подання, віці та інших критеріях.
Розуміння стандартного відрахування
Податок на прибуток – це сума грошей, яку федеральний уряд або уряд штату бере з вашого оподатковуваного доходу . Важливо зазначити, що оподатковуваний дохід та загальний дохід, отриманий за рік, не однакові. Це пов’язано з тим, що уряд дозволяє відняти або відняти частину загального заробленого доходу, щоб зменшити дохід, який оподатковуватиметься. Оподатковуваний прибуток, як правило, менший за загальний дохід через відрахування, які допомагають зменшити ваш податковий рахунок.
Ви можете вибрати один із двох типів відрахувань: детальні відрахування або стандартні відрахування.Який би ви не вибрали, вирішувати вам, але ви не можете використовувати обидва.Детальний варіант вирахування дозволяє перерахувати всі ваші податкові витрати за рік, такі як податок на майно, медичні витрати, прийнятні пожертви на благодійність, збитки від азартних ігор та інші понесені витрати, що впливають на ваш нижчий показник податку.
Зазвичай, якщо загальна вартість детальних відрахувань перевищує стандартну відрахування, ви б вказали деталізацію.В іншому випадку слід вибрати стандартний відрахування.
Короткий огляд
Не всі платники податків мають право на стандартний відрахунок – іноземці-іноземці та їхні подружжя, одружені люди, які подають документи окремо, чиї подружжя деталізували, а трести та маєтки не можуть це прийняти.
Стандартні суми відрахувань на 2020 рік
Для податків на 2020 рік, поданих у 2021 році, стандартні відрахування такі:
- $ 12400 для платників єдиного податку
- 12400 доларів США для одружених платників податків, які подають окремо
- $ 18 650 для голів домогосподарств
- $ 24 800 для одружених платників податків, що подають документи спільно
- 24 800 дол. США за кваліфіковану вдову
Якщо ви є податком на єдиний податок з валовим доходом 80 400 доларів США за 2020 рік, ви можете зменшити свій дохід на 12400 доларів до оподатковуваного доходу в 68 000 доларів. Ваш податковий рахунок на прибуток у розмірі 68 000 доларів США становитиме 8 028 доларів США або ефективна податкова ставка (ETR) складе 11,81%. Якби ви заплатили податки на 80 400 доларів, ваш рахунок склав би 10 756 доларів, або ETR 13,38%.
2021 Стандартні суми відрахувань
З 2021 року податки, подані в 2022 році, стандартні відрахування збільшуються до:
- 12550 доларів для платників єдиного податку
- $ 12550 для одружених платників податків, які подають окремо
- 18 800 доларів для голів домогосподарств
- 25 100 доларів США для одружених платників податків, які подають документи спільно
- 25 100 дол. США за кваліфіковану вдову
Короткий огляд
Нові стандартні суми відрахувань були введені Законом проподаткові скорочення та робочі місця наприкінці 2017 року і майже подвоїли попередні суми.Термін їх дії закінчується 31 грудня 2025 р.
Особливі міркування
Федеральна система податку на прибуток і деякі штати мають вищі стандартні відрахування для людей, яким не менше 65 років, і для людей, які є сліпими.Згідно з федеральними правилами, якщо вам 65 років і більше і ви одинокі або глава домогосподарства, ваш стандартний відрахунок зросте на 1650 доларів США на 2020 рік.Якщо ви одружені та подаєте заяву спільно, а одному з вас 65 років і старше, ваш стандартний відрахунок зростає на 1300 доларів.Якщо вам обом 65 років і більше, відрахування збільшується на 2600 доларів.
Якщо ви є незрячим, одиноким або головою домогосподарства, ваш стандартний відрахунок збільшується на 1650 доларів.Якщо ви одружені та подаєте заяву спільно, а хтось із вас сліпий, ваш стандартний відрахунок зростає на 1300 доларів.Якщо ви обоє є юридично незрячими, відрахування збільшується на 2600 доларів. Щоб кваліфікуватися як сліпий, ви повинні мати завірений лист очного лікаря про те, що у вас найкраще не коригується зір 20/200 в найкращому оці або що поле зору становить 20 градусів або менше.
Ви також можете збільшити свій стандартний відрахування на чисту суму збитків, спричинених стихійними лихами, але збитки повинні відбутися в федеральному регіоні, оголошеному лихом.
Стандартні відрахування проти детальних відрахувань
Найбільша причина, чому платники податків використовують стандартні відрахування замість детальних відрахувань, полягає в тому, що вони не повинні відстежувати всі можливі кваліфікаційні витрати протягом року.Крім того, багато людей можуть виявити, що стандартна сума відрахування перевищує загальну суму, яку вони могли б досягти, якщо вони склали всі свої допустимі витрати, що підлягають оподаткуванню, окремо.
Це може бути особливо вірно з огляду на те, що Закон про податкові скорочення та робочі місця обмежив загальнідержавні та місцеві податкові відрахування до 10000 доларів. Він також обмеживвідрахування іпотечних відсотків за майно, придбане після 15 грудня 2017 року, позиками в розмірі 750 000 доларів (за попередніми правилами це було 1 мільйон доларів).