Нанесені збитки

Що таке збитки?

Понесені збитки стосуються виплат, виплачених страхувальникам протягом поточного року плюс зміни до резервів збитків за попередній рік. Понесені збитки представляють прибуток, який страхова компанія не отримає від своєї андеррайтингової діяльності, оскільки кошти повинні виплачуватися страхувальникам на основі покриття, зазначеного в їх страхових договорах. Понесені збитки зазвичай розглядаються за календарним роком.

Розуміння збитків

Розмір понесених збитків може різнитися від року до року для страхової компанії. Страхові компанії виділяють резерв для покриття зобов’язань за вимогами, висунутими за полісами, які вони підписують. Резерви базуються на прогнозі збитків, які може зазнати страховик протягом певного періоду, тобто резерви можуть бути адекватними або можуть не покривати зобов’язання компанії. Оцінка обсягу необхідних резервів вимагає актуарних прогнозів, заснованих на видах страхових полісів.

Наприклад, потоп минулого року міг призвести до збільшення кількості претензій щодо політики власника житла, що збільшило б понесені збитки. Однак, якщо потоку цього року не буде, понесені збитки будуть меншими.

Процес розгляду претензій

В ідеальному для страховиків світі вони підписують нові страхові поліси, збирають премії і ніколи не повинні виплачувати виплати. Однак насправді страхувальники пред’являють претензії, коли трапляються аварії, і страховики повинні розслідувати та оплатити ці вимоги, якщо вони будуть визнані точними.

Страховий позов подається, коли страхувальник подає заявку на збиток, що покривається страховим полісом. Страхова компанія зазнає збитків у результаті позову, оскільки готівка виплачується страхувальнику.

Як тільки заява розпочата, страхові компанії часто переоцінюють претензії, які вже перебувають у процесі. Страхова компанія повинна розглянути претензію, щоб переконатися, що вона справжня та не шахрайська. Страховику також потрібно визначити, чи буде достовірною вартість претензії, яка була спочатку прогнозована. Якщо після процесу переоцінки буде виявлено, що вартість претензії буде вищою за прогнозовану, компанія зазнає збитків.

Резерви збитків

Страхові компанії хочуть отримати прибуток від отриманих премій. Але вони також повинні дотримуватися контрактних переваг, викладених у політиці, яку вони застосовують. Отже, страхові компанії повинні виділити відсоток від загального доходу, що генерується для покриття будь-яких потенційних вимог за період, який може становити від 8% до 12%.

Обсяг коштів у резервах збитків повинен бути достатнім для покриття прогнозованих зобов’язань. Якщо фактичні зобов’язання або загальна сума вимог перевищують загальну суму резервів, компанія має збиток у своїх бухгалтерських записах. Страховику довелося б знайти кошти для задоволення вимог та відновити кошти на рахунку резервів збитків. Звичайно, якщо вимоги досить високі, щоб вичерпати резерви збитків, а додаткові кошти отримати не вдається, страховик може стати неплатоспроможним.

Відносні збитки та коефіцієнт збитків

Збитки, понесені в порівнянні з сумою грошей, заробленою за рахунок преміальних виплат, відомий як коефіцієнт збитків – ключова статистика для оцінки стану здоров’я та прибутковості страхової компанії. Наприклад, якщо компанія заплатила 100 000 доларів США за кожні 400 000 доларів, зібраних у вигляді премій, коефіцієнт збитків становив би 25% ((100 000/400 000 доларів США) x100 для створення відсотка).

Моніторинг коефіцієнтів збитків з часом є важливим для оцінки всіх аспектів діяльності (включаючи ціноутворення) та фінансової стабільності. Для повного розуміння результатів коефіцієнта збитків страхової компанії з плином часу слід врахувати багато факторів, включаючи, але не обмежуючись ними: період часу, протягом якого виплачуються збитки, частоту та важкість пропонованих ліній покриття, адекватність ціноутворення, суми заходів контролю збитків та інші показники.

Приклад реальних збитків

У листопаді 2018 року пожежі почалися на Кемп-Крік-роуд у Каліфорнії і швидко поширилися, ставши найбезгубнішим пожежею в історії штату. Пожежа в таборі – як стало відомо – знищила десятки жителів та знищила понад 153 000 акрів землі та понад 18 000 споруд, включаючи будинки.

Страхова компанія Merced Property & Casualty Co. зіткнулася з пожежами на суму 64 мільйони доларів. Однак компанія мала лише 23 мільйони доларів активів, як повідомляє CNN. Як результат, компанія була змушена продати всі свої активи з метою покриття вимог, що називається ліквідацією. Компанія стала неплатоспроможною і більше не існує, оскільки у страховика не було достатньо резервів збитків для покриття своїх вимог та понесених збитків.