Модифікований скоригований валовий дохід (MAGI)
Що таке модифікований скоригований валовий дохід (MAGI)?
Важливим числом є модифікований скоригований валовий дохід (MAGI).Перш за все, це визначає, чи можете ви внести свій внесок у Roth IRA та чи можете ви вирахувати внески IRA.1 Це також враховує ваше право на отримання певних податкових пільг на освіту та податкові пільги на прибуток. Крім того, він встановлює вашу право на отримання медичних та субсидованих планів медичного страхування на ринку медичного страхування.
Проте, наскільки важливим є цей номер, ви не знайдете його у своїй податковій декларації. Вам знадобиться подрібнити деякі цифри, щоб знайти свій MAGI.
MAGI можна визначити як скоригований валовий дохід вашого домогосподарства з будь-яким звільненим від оподаткування процентним доходом та певними відрахуваннями, доданими назад. Служба внутрішніх доходів (IRS) використовує MAGI для встановлення, чи маєте ви право на отримання певних податкових пільг. Найголовніше, що MAGI визначає:
- Якщо ви можете внести свій внесок у Roth IRA
- Якщо ви можете відрахувати свої традиційні внески IRA, якщо ви та / або ваш чоловік / дружина маєте пенсійний план на роботі
- Ви маєте право на отримання податкового кредиту,медичного страхування
Наприклад, ви можете внести свій вклад у традиційну ІРА незалежно від того, скільки грошей ви заробляєте. Однак ви не можете вирахувати ці внески під час подання податкової декларації, якщо ваш MAGI перевищує обмеження, встановлені Податковою службою, і ви та / або ваш чоловік / дружина маєте пенсійний план на роботі.
Ключові винос
- Ваш MAGI визначає, чи можете ви – і скільки – внести свій внесок у ІРА Roth та чи можете ви вирахувати ваші традиційні внески IRA.2
- Щоб розрахувати ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), візьміть скоригований валовий дохід (AGI) і додайте назад певні відрахування.
- Це нормально, щоб ваші AGI та MAGI були подібними.
Як працює модифікований скоригований валовий дохід
Визначення вашого MAGI – це триетапний процес:
- Визначте свій валовий дохід за рік
- Обчисліть скоригований валовий дохід (AGI)
- Додайте назад певні відрахування, щоб знайти свій MAGI
Визначте свій валовий дохід
Ваш валовий дохід включає все, що ви заробили за рік із:
- Аліменти
- Дохід від бізнесу
- Приріст капіталу
- Дивіденди
- Відсотки
- Дохід ферми
- Дохід від оренди та роялті
- Пенсійний дохід
- Поради
- Заробітна плата12
Є два сценарії, коли виплати аліментів не вважаються валовим доходом.Перший – якщо ваша угода про розлучення була укладена після 2018 року. Друга – якщо ваша угода про розлучення була укладена до 2019 року, але пізніше змінена, щоб чітко зазначити, що такі платежі не підлягають вирахуванню для платника.
Короткий огляд
Ваш валовий дохід відображається в рядку 9 форми 1040.
Розрахуйте свій AGI (або знайдіть його у своїй податковій декларації)
Ваш скоригований валовий дохід (AGI) важливий, оскільки це загальний оподатковуваний дохід, розрахований до детального або стандартного відрахування, звільнення та кредитів. Це диктує, як ви можете використовувати різні податкові пільги та пільги.Наприклад, AGI впливає на суму грошей, яку ви можете вимагати для сплати податку на дитину.
Ваш скоригований валовий дохід дорівнює вашому валовому доходу за вирахуванням певних податкових витрат, включаючи:
- Певні ділові витрати на артистів-виконавців, резервістів та державних чиновників, що працюють на платній основі
- Витрати вихователя
- Половина будь-яких податків на самозайнятість
- Премії за медичне страхування (якщо ви самостійно працюєте)
- Внески на ощадний рахунок (HSA)
- Переміщення витрат для військовослужбовців Збройних Сил, які переїжджають через діючу службу
- Штрафи за дострокове вилучення заощаджень
- Внески на пенсійний план (включаючи IRA та внески на пенсійний план, які здійснюють самозайняті особи)
- Відсотки за позику студента
- Навчання та збори12
Короткий огляд
Ви можете розрахувати свій AGI, або знайти його в рядку 11 форми 1040.
Додайте назад певні відрахування
Щоб знайти MAGI, візьміть AGI і додайте назад:
- Будь-які відрахування, які ви взяли за внески IRA та оподатковувані платежі соціального страхування
- Виключений іноземний дохід
- Відсотки від ощадних облігацій ЕЕ, що використовувались для оплати витрат на вищу освіту
- Втрати від партнерства
- Пасивний дохід або збиток
- Збитки від оренди
- Виняток з витрат на усиновлення
Короткий огляд
Багато з цих відрахувань не використовуються зазвичай, тому ваші MAGI та AGI можуть бути подібними або навіть однаковими.
Особливі міркування щодо MAGI
ІРА Рота
Щоб внести свій внесок у Roth IRA, ваш MAGI повинен бути нижче обмежень, визначених IRS.Якщо ви перебуваєте в межах межі доходу,фактична сума, яку ви можете внести, також визначається вашим MAGI.Якщо ваш MAGI перевищує дозволені ліміти, ваші внески поступово відміняються.
Ось обмеження доходу Roth IRA на 2019 рік:
Ось короткий опис обмежень доходу ІРТ Roth на 2020 рік:
Зверніть увагу, щоякщо ви вносите більше, ніж вам дозволено, вам доведеться видалити надлишкові внески.В іншому випадку вас чекає податковий штраф.Надмірні внески оподатковуються за ставкою 6% на рік, доки надмірна сума залишається у вашій ІРА.
Традиційні ІРА
Ваш MAGI і те, чи маєте ви та ваш чоловік подружжя пенсійні плани на роботі, визначають, чи можете ви відраховувати традиційні внески IRA.Якщо жоден із подружжя не охоплений робочим планом, ви можете здійснити повний відрахування до суми обмеження вашого внеску.Однак, якщо у когось із подружжя є план роботи, ваш відрахування може бути обмеженим.
Ось короткий опис традиційних обмежень доходу ІРА на 2019 рік:8
Ось короткий опис традиційних обмежень доходу ІРА на 2020 рік:25
Податкове законодавство складне і періодично змінюється. Якщо вам потрібна допомога у з’ясуванні вашого MAGI або якщо у вас виникли запитання щодо внеску та обмежень доходу ІРА, зверніться до перевіреного податкового фахівця.
Питання що часто задаються
Як я можу розрахувати свій модифікований скоригований валовий дохід (MAGI)?
Розрахувати свій MAGI відносно просто. Для цього спочатку розрахуйте скоригований валовий дохід (AGI), а потім додайте назад будь-які відрахування, зазначені Податковою службою, що стосуються вашої ситуації. Приклади таких відрахувань включають доходи з іноземних джерел, відсотки за певними заощадженнями та витрати, пов’язані з усиновленням дитини. Оскільки MAGI передбачає додавання цих відрахувань, MAGI завжди буде більшим або рівним AGI.
Для чого використовується MAGI?
Податкове управління використовує MAGI для визначення того, чи маєте ви право на певні податкові програми та пільги. Наприклад, це допомагає визначити розмір ваших внесків Roth IRA. Знання вашого МАГІ також може допомогти уникнути податкових санкцій, оскільки надмірний внесок у ці програми та інші подібні до них можуть спричинити виплату відсотків та штрафи. Ваш MAGI також може визначити право на участь у певних державних програмах, таких як програми субсидованого страхування, доступні на ринку медичного страхування.
Чи можуть MAGI та скоригований валовий дохід (AGI) бути однаковими?
Так, MAGI та AGI можуть бути однаковими. Для багатьох людей список відрахувань, які потрібно додати назад до AGI для розрахунку MAGI, не буде актуальним. Наприклад, ті, хто не отримував жодного іноземного доходу, не мали б підстав користуватися цим відрахуванням і не додавали б ці прибутки до своїх AGI. Тому для них AGI та MAGI були б однаковими.