Чистий преміум
Що таке Net Premium?
Чиста премія, термін обліку страхової галузі, обчислюється як очікувана теперішня вартість (ПВ) вигод від страхового полісу, мінус очікувана ПВ майбутніх премій. Розрахунок чистої премії не враховує майбутні витрати, пов’язані з веденням страхового полісу.
Чисті премії, поряд з валовими преміями, допомагають страховій компанії визначити, скільки вона заборгувала державними податками.
Ключові винос
- Чиста премія – це термін обліку страхової галузі.
- Формула отримання чистої премії – це очікувана теперішня вартість (ПВ) вигод від страхового полісу мінус очікувана ФВ майбутніх премій.
- Чиста премія та валова премія корисні для розрахунку суми державних податків, які повинна сплатити страхова компанія.
- Податкове законодавство деяких штатів дозволяє страховим компаніям зменшити розмір своєї оподатковуваної валової премії, додавши назад витрати.
Пояснення до чистих премій
An страхового нетто – поліс значення премії відрізняється від валової вартості премії цієї політики, яка бере до уваги майбутніх витрат. Розрахована різниця між чистою премією і брутто – премією дорівнює очікуваної PV витратою навантажень, мінус очікуваний PV витрат майбутніх. Таким чином, валова вартість політики буде меншою за її чисту вартість, коли вартість майбутніх витрат буде меншою, ніж PV таких навантажень.
Короткий огляд
Податкове законодавство деяких штатів може дозволити страховим компаніям зменшити свою валову премію, враховуючи витрати та незароблені премії.
Закони про чистий преміум
Оскільки розрахунок чистої премії не враховує витрат, компанії повинні визначити, скільки витрат вони можуть додати, не завдаючи збитків. Види витрат, які компанія повинна враховувати, включають комісійні, виплачені агентам, які продають поліси, судові витрати, пов’язані з розрахунками, зарплату, податки, канцелярські витрати та інші загальні витрати.
Комісії, як правило, залежать від страхової премії, але загальні та юридичні витрати можуть не пов’язані з премією.
Оцінка допустимих повернутих витрат
Для оцінки дозволених витрат компанія може додати фіксовану суму витрат до чистої премії (так зване плоске завантаження), додати відсоток премії або додати комбінацію фіксованої суми та відсотка премії.
Порівнюючи політику з різними чистими преміями, додавання фіксованої суми призведе до однакової частки витрат до премій, якщо витрати змінюються пропорційно премії. Визначення, який метод використовувати, залежить від загальних та юридичних витрат, пов’язаних із полісом, оскільки вони стосуються комісійних за премією.
Більшість розрахунків політики залишають запас для непередбачених ситуацій, наприклад, коли гроші, зароблені від інвестування премій, виявляються меншими, ніж очікувалося.
Важливість чистої премії
Чисті премії та валові премії допомагають з’ясувати, скільки страхова компанія зобов’язана сплатити податки. Департаменти державного страхування часто оподатковують доходи страхових компаній. Однак податкове законодавство може дозволити компаніям зменшити свою валову премію, враховуючи витрати та незароблені премії.
Наприклад, якщо штат Огайо встановлює податок на валові премії, виписані страховими компаніями штату Огайо, але податок не поширюється на суми, відраховані на перестрахування, він також не застосовуватиметься до валових премій, не зароблених, оскільки страхова компанія або страхувальник політика до її закінчення.