Нелелективний внесок
Що таке нелелективний внесок?
Нелелективні внески – це кошти, які роботодавці вирішують спрямувати на пенсійні плани, що фінансуються роботодавцями, що мають право на отримання виплат, незалежно від того, чи роблять працівники власні внески. Ці внески надходять безпосередньо від роботодавця і не вираховуються із заробітної плати працівників.
Ця різниця відокремлює нелелективний внесок від відповідного внеску, який роботодавець робить залежно від того, скільки грошей віднімається із заробітної плати працівника та спрямовується до пенсійного плану, який фінансується роботодавцем.
Ключові винос
- Нелелективні внески – це внески роботодавців до пенсійного плану працівника, незалежно від внеску працівника.
- Нелелективні внески приносять користь працівникам, оскільки вони можуть заощадити на пенсію більше, ніж могли б зробити самі.
- Необоротні внески видаються на розсуд роботодавця і можуть змінюватися в будь-який час.
- Внески цього типу можуть отримати захист роботодавців від IRS щодо “безпечної гавані”.
Розуміння нелелективних внесків
Нелелективні внески можуть відрізнятися. Наприклад, компанія може вибрати внести 3% від заробітної плати кожного працівника на пенсійний план, який фінансується роботодавцем. Якщо працівник заробляє 50 000 доларів на рік, роботодавець вносить 1500 доларів на рік.
Роботодавці можуть вільно змінювати ставки внесків, як вважають за потрібне для своїх організацій.Однак нелелективні внески не можуть перевищувати річні Службою внутрішніх доходів (IRS).Загальна річна сума, яка може бути внесена до плану з визначеними внесками, наприклад, 401 (k) у 2020 році, становить 57 000 доларів, тоді як у 2021 році ліміт становить 58 000 доларів.
Переваги нелелективних внесків
Роботодавець має переваги, роблячи внески на вибір. Нелелективні внески оподатковуються податком, і вони можуть заохотити більше працівників взяти участь у пенсійному плані компанії. Рішення запропонувати повноцінні невиборчі внески може також забезпечити пенсійні плани захистом ” Безпечної гавані”, що звільняє плани від урядового тестування на недискримінацію.
Податкова служба проводить ці тести, щоб переконатися, що плани розроблені на користь усім працівникам, замість того, щоб надавати перевагу високо компенсованим. Здійснення неелективних внесків може допомогти роботодавцям досягти цієї мети, а також дотримуватися державних правил.
Щоб IRS надала безпечну гавань, необоротні внески роботодавців повинні становити щонайменше 3%. До кінця планового року компанія може прийняти рішення обрати положення про безпечну гавань, наприклад, робити внески на вибір на наступний рік. Вони також можуть вирішити обрати положення про безпечну гавань на рік, як правило, за 30 днів до кінця планового року.
Недоліки нелелективних внесків
Пропозиція невиборчих внесків може спричинити додаткові адміністративні витрати, і це може бути неможливим для всіх роботодавців. Нераціональний внесок також означає надходження грошей у фонди за замовчуванням для працівників, які не реєструються вручну в плані та не вибирають фонд або не вносять внески. Як спонсори довірчого плану, роботодавці повинні бути ретельними при виборі цих коштів.
Щоб спростити це, Закон про пенсійний захист 2006 року виклав свої кваліфіковані альтернативи інвестуванню за замовчуванням (QDIA) та те, як роботодавці можуть залучати працівників до цих фондів, одночасно отримуючи захист у безпечній гавані. QDIA визначаються як фонди цільової дати (TDF) або фонди життєвого циклу, збалансовані фонди та професійно керовані рахунки.
Однак TDF не слід розглядати як остаточний варіант, який відповідає потребам усіх працівників. Роботодавці все ще повинні уважно переглянути свою робочу силу, щоб визначити відповідні фонди меню плану та QDIA, щоб залишатися відповідними державним правилам та допомагати працівникам забезпечити собі комфортну пенсію.