Неоподатковувані дивіденди
ВИЗНАЧЕННЯ неоподатковуваних дивідендів
Неоподатковувані дивіденди – це дивіденди від пайового фонду або іншої регульованої інвестиційної компанії, які не оподатковуються податком. Ці кошти часто не оподатковуються, оскільки вони інвестують в муніципальні або інші звільнені від оподаткування цінні папери.
ЗБІЛЕННЯ Неоподатковуваних дивідендів
ПІФ – це інвестиційний механізм, який складається з пулу грошей, зібраних багатьма інвесторами. Взаємні фонди інвестують у цінні папери, такі як акції, облігації, інструменти грошового ринку та інші активи. Інвестори отримують два види прибутку від акцій взаємного фонду: дивіденди та відсотки від цінних паперів, що знаходяться в портфелі фонду, або інвестиційний дохід; і приріст капіталу, який є результатом комерційного продажу портфельних цінних паперів.
Інвестиційний дохід може бути реінвестований у фонд або виплачений готівкою інвестору. У будь-якому випадку, він оподатковується як звичайний дохід, залежно від граничного рівня оподаткування інвестора.
Неоподатковувані дивіденди
Однак не всі дивіденди підлягають оподаткуванню.Одним із поширених видів звільнених від оподаткування доходів є відсотки, зароблені за муніципальними облігаціями, які є облігаціями, випущеними штатами та містами для збору коштів для загальних операцій або конкретного проекту.Коли платник податку отримує процентний дохід за муніципальними облігаціями, випущеними в країні проживання, прибуток звільняється як від федеральних податків, так і від державних податків.
ПІФ повинен в першу чергу інвестувати свій капітал у звільнені від оподаткування інвестиції, щоб його дивіденди були класифіковані як неоподатковувані.
Муніципальні облігації
Муніципальні облігації (або скорочено “муні”) – це боргові цінні папери, випущені державами, містами, округами та іншими державними структурами для фінансування повсякденних зобов’язань та фінансування капітальних проектів, таких як будівництво шкіл, автомагістралей або каналізаційних систем. Купуючи муніципальні облігації, ви фактично позичаєте гроші емітенту облігацій в обмін на обіцянку регулярних виплат відсотків, як правило, раз на півроку, та повернення початкової інвестиції або “основного боргу”. Дата погашення муніципальної облігації (дата, коли емітент облігації виплачує основну суму) може бути роками в майбутньому. Короткострокові облігації дозрівають через один-три роки, тоді як довгострокові облігації не дозрівають більше десяти років.
Як правило, відсотки за муніципальними облігаціями звільняються від оподаткування федеральним податком на прибуток. Відсотки також можуть бути звільнені від державних та місцевих податків, якщо ви проживаєте в штаті, де випущена облігація. Інвестори в облігації, як правило, прагнуть стабільного потоку виплат доходу, і, порівняно з акціонерами, можуть бути схильні до ризику і більше зосереджені на збереженні, а не збільшенні багатства. З огляду на податкові пільги, процентна ставка за муніципальними облігаціями зазвичай нижча, ніж для оподатковуваних цінних паперів із фіксованим доходом, таких як корпоративні облігації.