Прогресивний податок
Що таке прогресивний податок?
Прогресивний податок базується на здатності платника податків платити. Він встановлює нижчу ставку податку для тих, хто отримує прибуток з низьким рівнем доходу, ніж для тих, хто має високий дохід. Зазвичай це досягається шляхом створення податкових груп, які групують платників податків за діапазоном доходів.
Система податку на прибуток у США вважається прогресивною системою, хоча в останні десятиліття вона стає більш рівною.На 2021 рік існує лише сім податкових груп із ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% та 37%. У 1985 р. Було 16 податкових груп.
Ключові винос
- Прогресивний податок накладає вищу процентну ставку на платників податків, які мають вищі доходи. Прикладом є система оподаткування доходів США.
- Регресивний податок накладає однакову ставку на всіх платників податків, незалежно від платоспроможності. Прикладом є податок з продажу.
- Плоский податок – це податок на прибуток, який становить однаковий відсоток доходу для всіх.Американський податок на заробітну плату із соціального страхування був би єдиним податком, за винятком того, що він має верхню межу.
Розуміння прогресивного податку
Обґрунтування прогресивного податку полягає в тому, що фіксований відсоток податку буде непропорційним тягарем для людей з низьким рівнем доходу. Заборгованість у доларах може бути меншою, але вплив на їх реальну витратну силу є більшим.
Ступінь прогресивності податкової структури залежить від того, яка частина податкового тягаря перекладається на вищі доходи. Якщо один податковий кодекс має низьку ставку 10% і високу ставку 30%, а інший податковий кодекс має ставки від 10% до 80%, останній є більш прогресивним.
Переваги прогресивного податку
З позитивного боку, прогресивна податкова система зменшує податкове навантаження на людей, які найменше можуть дозволити собі платити. Це залишає більше грошей у кишенях тих, хто отримує низькі зарплати, які, ймовірно, витратять усі ці гроші на товари першої необхідності та стимулюватимуть економіку в процесі.
Прогресивна податкова система також має тенденцію збирати більше податків, ніж фіксовані податки або регресивні податки, оскільки найбільший відсоток податків збирається з найбільших сум грошей.
Поступовий податок також вимагає від тих, хто має найбільшу кількість ресурсів, фінансувати більшу частину послуг, на які покладаються всі громадяни та підприємства, такі як утримання доріг та громадська безпека.
Недоліки прогресивного податку
Критики прогресивних податків вважають, що вони стримують успіх. Вони також виступають проти системи як засобу перерозподілу доходу, який, на їх думку, несправедливо карає багатих і навіть середній клас.
Противниками прогресивного податку, як правило, є прихильники низьких податків і відповідно мінімальних державних послуг.
Прогресивний податок проти регресивного податку
Регресивний податок, протилежний прогресивному податку, отримує більшу частину наявного доходу від тих, хто отримує низьку заробітну плату, ніж від тих, хто отримує високу зарплату.
Податок з продажів є прикладом регресивного податку. Якщо дві особи, одна багата та одна бідна, обидва купують однаковий мішок продуктів, обидва платять однакову суму податку з продажу. Але бідніша людина виділила більший відсоток свого доходу, щоб отримати ці продукти.
Прогресивний податок проти єдиного податку
Фіксована система податку на прибуток обкладає однаковим відсотком податок на всіх, незалежно від доходу.У США податок із заробітної плати, який фінансує соціальне страхування та Medicare, часто вважається єдиним податком, оскільки всі заробітної плати сплачують однаковий відсоток.Однак цей податок має обмеження.У 2021 році податок із заробітної плати не застосовується до заробітку понад 142 800 доларів. Це робить його єдиним податком лише на людей, які заробляють менше цієї суми. Платники податків, які заробляють понад 142 800 доларів на рік, сплачують нижчий відсоток від свого загального доходу податком на заробітну плату. Це робить його регресивним податком.