Спрощений план зменшення зарплати пенсій для працівників (SARSEP)

Що таке спрощений план зменшення заробітної плати працівникам?

Спрощений план пенсійного забезпечення працівників (SARSEP) – це тип пенсійного плану, колись пропонований невеликими компаніями, який дозволяв працівникам робити внески до оподаткування на індивідуальні пенсійні рахунки (ІРА) за рахунок зменшення зарплати.Більше не видані, ці плани передували широкому використанню пенсійних планів 401 (k).

Розуміння спрощеного пенсійного плану зменшення заробітної плати (SARSEP)

Спрощені програми пенсійного планування для зменшення заробітної плати (SARSEP) пропонувались невеликими компаніями, як правило, з 25 або менше співробітниками, що дозволяло сплачувати внески до податків на індивідуальні пенсійні рахунки шляхом відрахувань із заробітної плати.  Плани SARSEP були цінною перевагою працевлаштування, особливо для працівників малого бізнесу до широкого впровадження пенсійних планів 401 (k).Після прийняття Закону про захист робочих місць у малому бізнесі 1996 року SARSEP були припинені та замінені новим типом плану, відомим як План заохочення заощаджень для працівників, або ПРОСТИЙ план. 

ПРОСТІ плани надають більше можливостей як для роботодавців, так і для працівників.Наприклад, невеликі компанії, що мають до 100 працівників, можуть брати участь у ПРОСТИХ планах.  Роботодавці повинні щорічно робити відповідний внесок у ці плани, а внески працівників коригуються з урахуванням інфляції.4

Хоча після 1 січня 1997 року не було створено нових SARSEP, існуючим планам було дозволено залишатися в силі, а компанії з діючими SARSEP мали змогу залучити нових співробітників до своїх існуючих планів після цієї дати, поки вони продовжують відповідати певним вимогам.

З плином часу деякі роботодавці, які підтримували SARSEP після 1997 року, можуть зіткнутися з ускладненнями, особливо коли вони перекладають рахунки між постачальниками фінансових послуг, вимагаючи від деяких співробітників визначити альтернативні шляхи спрямування доходу до своїх ІРА.

Витоки спрощених пенсій працівникам

Протягом багатьох десятиліть спрощені пенсії працівникам (СЕП) були представлені як допомога при працевлаштуванні, що дозволяє працівникам спрямовувати дохід безпосередньо із своєї зарплати у пенсійний план, що підлягає оподаткуванню.У багатьох випадках роботодавці вносять додатковий внесок у ПЗ працівника як додатковий стимул.

На ранніх етапах впровадження SEP сплачуватиметься на індивідуальний пенсійний рахунок бенефіціара.Коли наприкінці 1970-х років стали доступні плани 401 (k), ці рахунки стали більш популярними варіантами для роботодавців.

Названий на честь Податкового кодексу, який визначає пенсійний план, 401 (k) функціонує як дохід з відстрочкою оподаткування, що означає, що податки будуть сплачуватися з доходу при його вилученні.Цей пенсійний план діє за умови, що коли фонд 401 (k) буде виплачений працівникові, вони досягнуть пенсійного віку та стану, в якому їх загальний оподатковуваний дохід може бути нижчим.Хоча працівник, як правило, може отримати гроші зі свого рахунку 401 (k) раніше, ця практика не стимулюється, оскільки працівник тоді відповідає за податки за поточною ставкою.8