Страхування життя, що належить стороннім особам (STOLI)
Що таке страхування життя, яке належить стороннім особам?
Страхування життя, що перебуває у власності іноземців (STOLI) – це домовленість, при якій інвестор тримає поліс страхування життя без страхового відсотка. Без страхового відсотка інвестору зазвичай забороняється купувати оригінальний поліс.
Розуміння страхування життя, яке належить стороннім особам (STOLI)
Страхування життя, яке належить стороннім особам (STOLI), або страхування життя, створене незнайомцями, – це спосіб обійти вимогу щодо страхових відсотків при придбанні страхування життя. Для законного придбання страхування життя покупець повинен мати страховий інтерес до страхувальника. Це означає, що смерть застрахованого негативно вплине на фінанси власника полісу. Деякі визначення страхового відсотка вимагають, щоб покупець і страхувальник мали любовні стосунки, такі як ті, що існують між подружжям, батьками та дітьми.
Ключові винос
- Поліси страхування життя, що належать стороннім особам, мають треті сторони, як правило, інвестори, без страхових відсотків.
- Поліси SOLI часто пропонуються в обмін на позики, якими страхувальник може користуватися протягом свого життя.
- SOLI є незаконним, оскільки надає страхувальнику, який не має страхових інтересів або стосунків із страхувальником, перевагу в разі смерті страхувальника.
Угоди STOLI в основному є незаконними, і багато схем включають шахрайську фінансову звітність. Наприклад, громадянин похилого віку використовує фальшиво завищені фінансові номери для придбання надзвичайно великого полісу страхування життя. В обмін на це третя сторона погоджується фінансувати премії. Врешті-решт оригінальний покупець передає поліс у траст, перш ніж продати його сторонньому кредитору за готівковий платіж. Страхувальник отримує “безкоштовні” гроші. Сторонній кредитор отримує великий поліс страхування життя, який сплачує неоподатковувану пільгу, коли страхувальник помирає.
Критика страхування життя, яке перебуває у власності сторонніх людей
Відсутність страхового відсотка робить STOLI вкрай неетичним. Якщо страхувальник має страховий інтерес, розумно припустити, що він сподівається на довге життя страхувальника, а не на прискорену смерть, лише щоб отримати допомогу на випадок смерті. Без страхового відсотка страхувальник більше зацікавлений у смерті страхувальника – події, яка завершує угоду та приносить користь третій стороні.
Наявність страхових відсотків залишається корпоративним страхуванням життя (COLI) юридичним та, дехто, етичним. Поки політика COLI збирає премії з роботодавця \ бенефіціара, фінансова вартість працівника \ застрахованого для компанії надає роботодавцю інтерес до подальшого здоров’я та благополуччя страхувальника.
Навіть політика, що належить компанії, широко легальна та широко застосовувана, може викликати у працівників неприємні почуття. Н.Х. Холмс, підприємець дев’ятнадцятого століття і перший відомий серійний вбивця, знаменито придбав поліси страхування життя своїх співробітників, перш ніж вбити їх. Ось чому на видачу страхування життя поширюється кілька вимог, включаючи згоду страхувальника.
Особливі міркування
Типовим способом вирішення вимоги щодо страхових відсотків є її виготовлення, як у гіпотетичній ситуації вище. Інвестор, який прагне оформити поліс страхування життя на незнайомця, може негайно виплатити страхові відсотки, надавши цьому незнайомцеві позику. Смерть незнайомця залишила б позику непогашеною, виконуючи найбільш скелетні визначення страхових відсотків.
Незважаючи на те, що Державна служба доходів і уряди штатів не люблять STOLI, а також зростає пильність страхових компаній, практика зберігається.