Оподатковуваний ощадний рахунок (TFSA)
Що таке Ощадний рахунок без оподаткування (TFSA)?
Оподатковуваний ощадний рахунок (TFSA) – це рахунок, на якому внески, зароблені відсотки, дивіденди та приріст капіталу не оподатковуються і можуть бути зняті без оподаткування. Хоча це називається ощадним рахунком, TFSA може зберігати певні інвестиції, включаючи взаємні фонди, цінні папери та облігації, а також готівку. Цей обліковий запис доступний для осіб віком від 18 років у Канаді і може використовуватися для будь-яких цілей.
Ключові винос
- Оподатковувані ощадні рахунки (TFSA) – це тип податкового рахунку, доступний для жителів Канади віком від 18 років.
- TFSA дозволяють економити гроші на податках, оскільки прибуток від інвестицій на рахунок не оподатковується, а зняття коштів може бути оподатковане.
- Існує річний ліміт внесків для TFSA; у 2020 році цей ліміт становить 6000 канадських доларів.
Розуміння ощадних рахунків, що не обкладаються податками (TFSA)
Оподатковувані ощадні рахунки (TFSA) були введені в Канаді в 2009 році з лімітом внесків 5000 C $ на рік.У 2013 році цей ліміт був збільшений до 5500 канадських доларів щороку і залишався на цьому рівні до 2018 року, за винятком 2015 року, коли ліміт становив 10 000 канадських доларів. У 2019 році ліміт внесків був підвищений до 6000 канадських доларів, де він залишається на 2020 рік.
Вигода від проведення інвестицій в рамках TFSA полягає в тому, що ви не будете оподатковуватись з будь-якого доходу, який отримує інвестиція.Як приклад, візьмемо двох заощаджувачів, Джо та Джейн.На початку року Джо вкладає 6000 інвестицій на інвестиційний рахунок, заробляючи 7% на рік;Джейн робить те саме, але в рамках TFSA.В кінці року у кожного з них буде по 6420 канадських доларів, але Джейн зможе забрати всі 6420 канадських доларів без податкових санкцій, тоді як Джо оподатковуватиметься із 420 канадських доларів, які він заробив в результаті збільшення капіталу.
Внески TFSA
Сума, яку вам дозволено внести до TFSA, називається вашою “кімнатою для внесків”.Навіть якщо у вас на той момент не було TFSA, ви накопичували кімнату внесків щороку, починаючи з 2009 року, коли вам було 18 років або більше і ви були резидентом Канади.
Будь-який невикористаний внесок за один рік можна перенести на наступний рік.Наприклад, якщо ви внесли максимальний ліміт до 2019 року, коли ви внесли лише 3000 канадських доларів, ви можете внести 3000 канадських доларів у 2020 році на додаток до річного ліміту внесків у 6000 канадських доларів на 2020 рік із загальним внеском 9000 канадських доларів.Подібним чином, якщо ви не робили жодного внеску з 2016 року, ваша кімната внесків до 2020 року для рахунку TFSA становитиме 23 000 канадських доларів: 5500 канадських доларів кожен на 2017 та 2018 роки та 6 000 канадських доларів на 2019 та 2020 роки3.
Короткий огляд
Дохід, отриманий від інвестицій у вашу TFSA, не впливає на ваш внесок на поточний або майбутні роки.
Вилучення TFSA
Будь-яка сума зняття коштів повертається до вашої кімнати для внесків на початку наступного року.Наприклад, якщо Джейн вносить 5500 канадських доларів на податковий рік 2020 (з обмеженням внеску 6000 канадських доларів) і знімає 2000 канадських доларів, вона не може замінити всю суму зняття коштів у тому ж році, оскільки її доступний внесок складає лише 500 канадських доларів.У цьому випадку Джейн може замінити 500 канадських доларів і почекати до початку 2021 року, коли сума її вилучення буде додана до її кімнати для внесків, щоб повторно внести решту 1500 канадських доларів.
TFSA проти RRSP
Хоча зареєстрований рахунок пенсійних заощаджень (RRSP) спеціально призначений для пенсійних заощаджень, TFSA можна використовувати для збереження на що завгодно. Неоподатковуваний ощадний рахунок відрізняється від зареєстрованого пенсійного рахунку ще двома основними способами:
- Депозити, внесені в RRSP, вираховуються з вашого оподатковуваного доходу. Депозити в TFSA не підлягають оподаткуванню.
- Вилучення з пенсійного плану оподатковується як дохід. Вилучення коштів з TFSA не оподатковується.
Особливі міркування
Будь-який внесок до TFSA, який перевищує гранично допустиму суму, вважається надмірним внеском. Агентство доходу Канади (CRA) буде стягувати штраф врозмірі 1% в місяць на надмірному внеску,поки не буде знято.