Уникнення податків
Що таке уникнення податків?
Ухилення від сплати податків – це використання законних методів для мінімізації суми податку на прибуток, яку має фізична особа чи бізнес. Як правило, це досягається вимаганням стільки відрахувань та кредитів, скільки допустимо. Цього також можна досягти, встановивши пріоритет на інвестиції, що мають податкові переваги, наприклад, придбання неоподатковуваних муніципальних облігацій.
Ухилення від сплати податків – це не те саме, що ухилення від сплати податків, яке базується на незаконних методах, таких як недозвітність доходів та фальсифікація відрахувань.
Ключові винос
- Той, хто інвестує у пенсійний фонд, використовує відрахування під іпотеку або бере податковий кредит на дитину, практикує уникнення податків.
- Це юридичні податкові пільги, що пропонуються для заохочення певної поведінки, наприклад, заощадження для виходу на пенсію або придбання будинку.
- На 2600 сторінках Податковий кодекс США містить багато інших податкових пільг, але, як правило, для їх з’ясування потрібен професійний підготовник податків.
Розуміння уникнення податків
Мільйони платників податків застосовують якусь форму уникнення податків, хоча б лише беручи податковий кредит на дитину, інвестуючи на пенсійний рахунок або беручи зниження податку на іпотечний кредит. Кожен податковий відрахування та кредит, наявний у Податковому кодексі США, розміщувався там Конгресом США на користь або полегшення деяких або всіх платників податків.
Короткий огляд
Обмеження податкового кредиту на дітей, раніше 2000 доларів, було збільшено до 3000 доларів для дітей у віці від 6 до 17 років та 3600 доларів для дітей до шести років.Ця зміна є частиною Закону про допомогу США та діє до податкового року 2021.
Об’єднані зусилля Конгресу протягом десятиліть привели до Податкового кодексу США, який має понад 2600 сторінок і є надто складним для тих, хто не має бухгалтерського звання.(Розкрито легенду про те, що Податковий кодекс містить 70 000 сторінок. Ця цифра представляє анотовані версії статутів, що включають відповідну судову практику.
Сама складність Кодексу змушує багатьох платників податків втрачати податкові пільги, на які вони мають право вимагати.
Уникнення уникнення податків
Насправді більше 90% людей зараз використовують стандартний відрахунок, а не деталізацію відрахувань. Частково це пов’язано з тим, що стандартний відрахунок збільшився до 12400 доларів США для фізичних осіб та 24800 доларів США для пар за 2020 податковий рік.Цифри обмежуються до 12 550 доларів США для фізичних осіб та 25 100 доларів США для пар у 2021 році. Для більшості американців це заперечує корисність навіть відрахування відсотків за іпотечний кредит – особливо зараз, коли той самий рахунок податків у 2018 році, який збільшив стандартний відрахування, обмежив відрахування для державних та місцеві податки у розмірі 10 000 доларів.
Проте є багато власників малого бізнесу, фрілансерів, інвесторів та інших, які зберігають кожну квитанцію про витрати бізнесу, яка може мати право на відрахування. Інші переходять до виклику податкової служби та нагляду за кожним податковим вирахуванням та кредитом, який вони можуть отримати.
Найпоширеніша тактика уникнення податків
Якщо ви економите гроші на пенсію, ви, мабуть, берете участь у уникненні податків. І це добре.
Короткий огляд
Багато власників бізнесу, фрілансерів та інвесторів вважають за необхідне зберігати кожну квитанцію, яка може бути корисною для законного уникнення податків.
Кожна особа, яка вносить вклад у пенсійний план, що фінансується роботодавцем, або інвестує на індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА) бере участь у униканні сплати податків.
- Якщо рахунок є так званим “традиційним” планом, інвестор отримує негайну податкову пільгу, рівну сумі, яку вони вносять щороку, до межі, яка переглядається щороку.Податки на прибуток з грошей будуть винні, коли вони будуть зняті після того, як заставник вийде на пенсію. Оподатковуваний дохід пенсіонера, ймовірно, буде тоді меншим, як і податки, що винні з цього доходу. Це уникнення податків.
- Якщо це план Рота, інвестор економить гроші після сплати податків, а податкова пільга настане після виходу на пенсію у вигляді неоподатковуваних заощаджень. У цьому випадку весь залишок на рахунку не оподатковується. Роти дозволяють вкладнику назавжди уникати податків на прибуток на гроші, які їхні внески заробляють протягом року.
Як Конгрес заохочує уникнення податків
Ухилення від сплати податків закладено у Кодекс внутрішнього доходу. Законодавці використовують Податковий кодекс для маніпулювання поведінкою громадян, пропонуючи податкові пільги, відрахування чи пільги. Цим вони опосередковано субсидують різні основні послуги, такі як медичне страхування, пенсійне заощадження та вища освіта. Або вони можуть використовувати Податковий кодекс для досягнення національних цілей, таких як підвищення енергоефективності.
Деякі із цих податкових політик непропорційно вигідні громадянам з вищими доходами. Федеральний податок на нерухомість скасовано для всіх, хто успадкує менше 11,58 мільйонів доларів. Приріст капіталу оподатковується за нижчою ставкою, ніж більшість зароблених доходів. Іпотечні проценти підлягають вирахуванню як у першому, так і в другому (але не третьому) будинку.
Уникнення податків ускладнює Податковий кодекс
Поширення використання уникнення податків у Податковому кодексі США зробило його одним із найскладніших податкових кодексів у світі.Платники податків витрачають мільярди годин щороку на подання податкових декларацій, причому більшість із цих часів використовували способи уникнути сплати вищих податків.
Оскільки Податковий кодекс певною мірою змінюється щороку, сім’ям важко приймати рішення щодо виходу на пенсію, заощаджень та освіти. Підприємства особливо страждають від наслідків постійно мінливого Податкового кодексу, який впливає на рішення про найм і стратегії зростання.
Усунення або зменшення ухилення від сплати податків є основою більшості пропозицій щодо зміни Податкового кодексу. Пропозиції, внесені протягом останнього десятиліття, спрямовані на спрощення процесу шляхом вирівнювання податкових ставок та скасування більшості положень про уникнення податків. Наприклад, прихильники встановлення фіксованої ставки податку стверджують, що це позбавить необхідності застосовувати стратегії уникнення податків. (Проте опоненти називають концепцію єдиного податку регресивною.)
Уникнення податків проти ухилення від сплати податків
Коротше кажучи, більшість американців практикують певну форму уникнення податків, щоб мінімізувати належні податки. Дійсно, надання податкових консультацій щодо того, як це зробити, є основною галуззю промисловості Америки.
Натомість ухилення від сплати податків є незаконним. Це трапляється, коли люди недоотримують інформацію або не звітують про доходи або зароблені доходи податковому органу. Деякі практикують ухилення від сплати податків, не сплачуючи податки взагалі. Ухилення від сплати податків є серйозним і карається тюремним терміном, штрафом або тим і іншим.