Продаж податків

Що таке продаж податків?

Податковий продаж відноситься до виду продажу, при якому інвестор продає актив із втратою капіталу з метою зменшення або усунення приросту капіталу, реалізованого іншими інвестиціями, для цілей оподаткування прибутку. Продаж податків дозволяє інвестору уникати сплати податку на прибуток від капіталу за нещодавно продані або оцінені активи.

Розуміння продажу податків

Продаж податків передбачає продаж акцій збитком для зменшення приросту капіталу, заробленого на інвестиції.Оскільки втрати капіталу єподатком, втрати можуть бути використані для компенсації будь-яких доходів відприросту капіталу,щоб зменшити податкові зобов’язання інвестора.

Наприклад, припустимо, що інвестор має прибуток від капіталу в розмірі 15000 доларів США від продажу акцій ABC.Вони потрапляють до найвищого рівня оподаткування, і тому їм доведеться сплатити уряду 20% податку на прибуток від капіталу, або 3000 доларів.  Але припустимо, вони продають акції XYZ з втратою в 7000 доларів. Їх чистий приріст капіталу для цілей оподаткування становитиме 15 000 – 7 000 доларів = 8 000 доларів, що означає, що їм доведеться заплатити лише 1600 доларів податку на прибуток від капіталу. Зверніть увагу, як реалізований збиток на XYZ зменшує прибуток на ABC і, отже, зменшує податковий рахунок інвестора.

Відрахування податків збитків може змусити інвесторів продати збитки, вирахувати збитки, а потім обернутися і придбати ті самі акції знову, намагаючись ухилитися від сплати податків, практика, відома як змивний продаж. Беручи участь у продажу податків, Служба внутрішніх доходів (IRS) забороняє інвестору проводити митний продаж.

Спеціальні продажі, якщо бути конкретними, відбуваються, коли інвестор продає актив через брокера з метою реалізації збитків, але одночасно викуповує той самий актив або фактично ідентичний актив у іншого брокера протягом 30 днів після продажу.Якщо податкова операція з продажу та купівлі цінних паперів вважається “помилкою”, інвестор не матиме податкових пільг.

Податок на продаж та продаж на продаж

Продаж податків дозволяє інвестору зберегти свою позицію, несучи при цьому втрати капіталу. По суті, продажі мийок є незаконними, тоді як продаж податків дозволений. Продаж податків, як правило, передбачає інвестиції з величезними збитками, що часто означає, що ці продажі зосереджуються на відносно невеликій кількості цінних паперів на державних ринках. Однак, коли велика кількість продавців виконують замовлення на продаж одночасно, ціна цінних паперів падає.

Після закінчення сезону продажу акції, які стають надзвичайно перепроданими, мають можливість повернутися назад. Крім того, той факт, що продаж податків часто відбувається в листопаді та грудні, коли інвестори намагаються реалізувати втрати капіталу для майбутнього сезону податку на прибуток, може означати, що найбільш привабливими цінними паперами для продажу податків є інвестиції, які найімовірніше принесуть сильний прибуток на початку наступного року.

Тож хорошою стратегією для інвесторів було б купувати під час епізоду продажу податків і продавати після встановлення податкових збитків. Якщо інвестори хочуть викупити продані акції з збитком, вони можуть це зробити після того, як правило 30-денного продажу не застосовується. Крім того, акції, продані з збитком, повинні були знаходитись у інвестора більше 30 днів.