Ануїтет, захищений податком
Що таке податкова рента?
Пенсійна ануїтет – це тип інвестиційного механізму, який дозволяє працівникові робити внески до оподаткування на пенсійний рахунок із доходу. Оскільки внески є попередніми, IRS не оподатковує внески та відповідні виплати, поки працівник не вилучить їх із плану. Оскільки роботодавець може також робити прямі внески до плану, працівник отримує вигоду, маючи додаткові неоподатковувані кошти.
Розуміння податкової ренти
У Сполучених Штатах однією конкретною податковою рентою є план 403 (b). Цей план надає працівникам певних некомерційних та державних навчальних закладів податковий метод заощадження на пенсію. Зазвичай існує максимальна сума, яку кожен працівник може внести до плану, але іноді існують норми, що дозволяють внести додатковий внесок, щоб компенсувати попередні роки, коли вони не максимізували внески.
Ключові винос
- Пенсійна рента дозволяє працівникам інвестувати дохід до сплати податків у пенсійний план.
- Плани TSA пропонуються працівникам державних шкіл та організацій, звільнених від сплати податків.
- Податкова служба оподатковує вилучені кошти, але не відрахування в податкову ренту.
- Оскільки роботодавці можуть брати участь у планах TSA, працівники отримують вигоду від накопичення додаткових неоподатковуваних коштів.
- Благодійні організації, релігійні організації та інші некомерційні організації можуть претендувати на пропозицію працівникам податкових рент.
IRS обмежує внески до TSA на19 500 доларів США до податкового року 2020, що є таким самим обмеженням, як 401 (k) плани. TSA також пропонують договірне забезпечення для учасників віком старше 50 років, яке складає 6500 доларів США за податковий рік 2020. Для податкового року 2021 ці цифри залишаються незмінними. Ануїтети податкових притулків також включають доганку протягом усього життя для учасників, які працювали в кваліфікованій організації протягом 15 років і більше, і середній рівень внесків за цей період ніколи не перевищував 5000 доларів. Включаючи внесок, договірні договори та відповідність роботодавця, загальний внесок не може перевищувати 100% заробітку до певної межі.
Усі встановлення статусу кожної громади для підвищення пенсійного забезпечення (SECURE) у 2019 році. Залежно від роботодавця чи плану положень провайдера, працівники можуть отримати доступ до коштів до 59 років½ за допомогою позики. Як і у більшості кваліфікованих пенсійних планів, вони також можуть дозволити звільнення, якщо працівник стає інвалідом.
TSA проти планів 401 (k)
Люди часто порівнюють TSA з планами 401 (k). Найбільша подібність полягає в тому, що обидва плани представляють конкретні розділи Кодексу внутрішніх доходів, які встановлюють кваліфікацію щодо їх використання та податкові пільги. Обидва плани заохочують індивідуальні заощадження, дозволяючи внести внески до оподаткування для накопичення пенсійних заощаджень на основі відстрочки податків.
Звідти два плани розходяться. Варто відзначити, що 401 (k) плани доступні для будь-якого працівника приватного сектору, який працює у компанії, яка має план. Плани TSA зарезервовані для працівників звільнених від оподаткування організацій та державних шкіл. Некомерційні організації, які існують у благодійних, релігійних або освітніх цілях та мають кваліфікацію відповідно до розділу 501 (c) 3 Кодексу внутрішніх доходів, можуть пропонувати працівникам плани TSA.