Капітал першого рівня
Що таке капітал першого рівня?
Капітал першого рівня використовується для опису достатності капіталу банку і відноситься до основного капіталу, який включає власний капітал та розкриті резерви. Власний капітал включає інструменти, які не можна викупити за вибором власника.
Капітал першого рівня є, по суті, найдосконалішою формою капіталу банку – гроші, які банк зберігає, щоб підтримувати його функціонування за допомогою всіх ризикових операцій, які він здійснює, таких як торгівля / інвестування та кредитування.
Як працює капітал першого рівня
З точки зору регулятора, капітал першого рівня є основним показником фінансової міцності банку, оскільки він складається з основного капіталу.
Основний капітал складається переважно з розкритих резервів (також відомих як нерозподілений прибуток) та простих акцій. Він також може включати не накопичувані привілейовані акції, що не підлягають викупу У рамках Базельського комітету з банківського нагляду, який видав Базельську угоду, було помічено, що банки також використовують винахідницькі інструменти для накопичення капіталу першого рівня.
[Важливо: Власний капітал включає інструменти, які не можна викупити за вибором власника.]
Однак такі інструменти повинні дотримуватися суворих умов. Капітал, придбаний за допомогою цих інструментів, може становити лише 15% від загального капіталу банку 1. Третя Базельська угода (перша версія була в 2009 році) планує ліквідувати капітал, зароблений за допомогою інноваційних інструментів.
Зміни були внесені в угоду в 2013 році. Дата впровадження остаточної версії третьої угоди перенесена на кінець березня 2019 року.
Базель III (він же третій Базельський договір) був розроблений з метою усунення недоліків у фінансовому регулюванні, які зазнали світової фінансової кризи у 2007 та 2008 роках.
Коефіцієнт капіталу першого рівня порівнює власний капітал банку з його сукупними активами, зваженими на ризик (RWA). RWA – це всі активи банку, які зважуються за кредитним ризиком. Більшість центральних банків встановлюють формули коефіцієнтів ризику активів відповідно до керівних принципів Базельського комітету.
Капітал першого рівня проти капіталу 2 рівня
Капітал першого рівня є основним джерелом фінансування банку. Зазвичай у ньому зберігаються майже всі накопичені кошти банку. Ці кошти генеруються спеціально для підтримки банків, коли компенсуються збитки, так що регулярні ділові функції не потрібно закривати.
Згідно з виданою версією Basel III, мінімальне відношення капіталу становить 6%. Цей коефіцієнт розраховується шляхом ділення капіталу першого рівня на його сукупні активи на основі ризику.
Капітал 2-го рівня включає інструменти гібридного капіталу, резерви збитків та переоцінки, а також нерозкриті резерви. Цей капітал діє як додаткове фінансування, оскільки він не такий надійний, як перший рівень. У 2017 році за Базелем III мінімальний коефіцієнт загального капіталу становив 12,5%, що вказує на те, що мінімальний коефіцієнт капіталу другого рівня становить 2%, на відміну від 10,5% для коефіцієнта капіталу першого рівня.
Ключові винос
- Рівень 1 є по суті ідеальною картиною капіталу банку і вважається таким, оскільки він складається з основного капіталу.
- Основний капітал складається в основному з розкритих резервів та простих акцій.
- Співвідношення капіталу першого рівня порівнює власний капітал банку з його сукупними активами з вагою ризику (RWA). Це сукупність активів, що зберігаються у банку, зважених за кредитним ризиком.