Середній період збору
Який середній період збору?
Середній строк стягнення – це кількість часу, необхідного бізнесу для отримання платежів, заборгованих його клієнтами, з точки зору дебіторської заборгованості (AR). Компанії обчислюють середній період стягнення, щоб переконатись, що у них є достатньо грошей для виконання своїх фінансових зобов’язань.
Середній строк стягнення обчислюється діленням середнього залишку дебіторської заборгованості на загальний обсяг чистого продажу кредитів за цей період і множенням фактора на кількість днів у періоді.
Середні періоди стягнення є найважливішими для компаній, які в значній мірі покладаються на дебіторську заборгованість своїх грошових потоків.
Короткий огляд
Середні періоди інкасації важливі для підприємств, які значною мірою покладаються на свій грошовий потік.
Розуміння середнього періоду збору
Середній період стягнення представляє середню кількість днів між датою здійснення кредитного продажу та датою сплати покупцем за цей продаж. Середній період стягнення компанії свідчить про ефективність практики управління її дебіторською заборгованістю. Підприємства повинні мати можливість управляти своїм середнім періодом збору, щоб забезпечити їх безперебійну роботу.
Нижчий середній період збору, як правило, вигідніший, ніж вищий середній період збору. Низький середній період збору вказує на те, що організація збирає платежі швидше. У цьому є і мінус, оскільки це може свідчити про занадто суворі умови кредитування. Клієнти можуть шукати постачальників або постачальників послуг із більш м’якими умовами оплати.
Середній залишок дебіторської заборгованості обчислюється шляхом додавання початкового залишку дебіторської заборгованості (AR) та кінцевого залишку дебіторської заборгованості та ділення загальної суми на два. При обчисленні середнього періоду збору за цілий рік 365 може бути використаний як кількість днів в одному році для простоти.
Приклад середнього періоду збору
Скажімо, компанія має середній баланс дебіторської заборгованості за рік 10 000 доларів. Загальний чистий продаж, який компанія зафіксувала за цей період, склав 100 000 доларів. Отже, для розрахунку середнього періоду збору ми використовуємо таку формулу:
((10000 $ ÷ 100000 $) x 365).
Отже, середній строк збору складатиме 36,5 днів – це не поганий показник, враховуючи, що більшість компаній збирають кошти протягом 30 днів. Стягнення дебіторської заборгованості за відносно короткий – і розумний – проміжок часу дає компанії час погасити свої зобов’язання.
Якби середній строк збору для цієї компанії був довшим – скажімо, більше 60 днів, їй потрібно було б прийняти більш агресивну політику збору, щоб скоротити ці часові рамки.
Ключові винос
- Середній період стягнення – це кількість часу, необхідного підприємству для отримання платежів, заборгованих його клієнтами.
- Компанії обчислюють середній період стягнення, щоб переконатися, що у них є достатньо грошей для виконання своїх фінансових зобов’язань.
- Низькі середні періоди збору вказують на те, що організації збирають платежі швидше.
Оборот дебіторської заборгованості
Середній період інкасації тісно пов’язаний із коефіцієнтом оборотності рахунків. Коефіцієнт оборотності рахунків обчислюється діленням загального чистого обсягу продажів на середній залишок дебіторської заборгованості.
У попередньому прикладі оборот дебіторської заборгованості становить 10 (100 000–10 000 доларів США). Середній строк стягнення можна обчислити, використовуючи оборот дебіторської заборгованості, поділивши кількість днів у періоді на метрику. У цьому прикладі середній період збору такий самий, як і раніше, 36,5 днів (365 днів ÷ 10).
Порівнянність
Середній період збору не має великого значення як окремий показник. Натомість ви можете отримати більше від його цінності, використовуючи його як порівняльний інструмент.
Найкращий спосіб отримати користь від компанії – це послідовне обчислення середнього періоду збору та використання цього показника з часом для пошуку тенденцій у власному бізнесі. Середній період збору може також використовуватися для порівняння однієї компанії з її конкурентами, як окремо, так і згрупованими. Подібні компанії повинні виробляти подібні фінансові показники, тому середній період збору може бути використаний як орієнтир щодо результатів діяльності іншої компанії.
Компанії можуть також порівняти середній період стягнення з умовами кредитування, наданими клієнтам. Наприклад, середній термін інкасації 25 днів не стосується того, чи виставляються рахунки-фактури з чистою датою виплати 30. Однак поточна оцінка періоду непогашеного стягнення коштів безпосередньо впливає на грошові потоки організації.
Колекції по галузях
Не всі підприємства мають справу з кредитом, готівкою або дебіторською заборгованістю однаково. Хоча готівка в касі важлива для кожного бізнесу, деякі покладаються більше на свій рух грошей, ніж інші.
Наприклад, банківський сектор значною мірою покладається на дебіторську заборгованість через позики та іпотечні кредити, які він пропонує споживачам. Оскільки він покладається на дохід, отриманий від цих продуктів, банки повинні мати короткий час для отримання дебіторської заборгованості. Якщо у них запроваджені слабкі процедури збору та політики, дохід впаде, що означає фінансову шкоду.
Ріелтерські та будівельні компанії також покладаються на стабільні грошові потоки для оплати праці, послуг та поставок. Ці галузі не обов’язково приносять дохід настільки легко, як банки, тому важливо, щоб працівники цих галузей виставляли рахунки через відповідні проміжки часу, оскільки продажі та будівництво вимагають часу, і можуть зазнати затримок.
Питання що часто задаються
Чому важливий середній період збору?
Середній строк стягнення показовий для ефективності практики управління дебіторською заборгованістю фірми та є найбільш важливим для компаній, які в значній мірі покладаються на дебіторську заборгованість за свої грошові потоки. Підприємства повинні мати можливість управляти своїм середнім періодом інкасації, щоб забезпечити наявність у них достатньої кількості готівки для виконання своїх фінансових зобов’язань.
Як обчислюється середній період збору?
Середній строк стягнення обчислюється діленням середнього залишку дебіторської заборгованості на загальний обсяг чистого продажу кредитів за цей період і множенням фактора на кількість днів у періоді. Отже, якщо у компанії середній сальдо дебіторської заборгованості за рік становить 10 000 доларів США та загальний чистий продаж 100 000 доларів, тоді середній період стягнення буде ((10 000 доларів США 100 000 доларів США) x 365), або 36,5 днів.
Чому нижчий середній період збору є кращим?
Нижчий середній строк збору, як правило, вигідніший, ніж вищий середній строк збору, оскільки це вказує на те, що організація ефективніше збирає платежі. Однак у цього є і мінус, оскільки це може свідчити про занадто суворі умови кредитування, що може призвести до втрати клієнтів серед конкурентів із більш м’якими умовами оплати.