Заповіт

Що таке заповіт?

Заповіт – це фінансовий термін, що описує акт надання активів, таких як акції, облігації, ювелірні вироби та грошові кошти, приватним особам чи організаціям, згідно з положеннями заповіту або плану майна. Заповіти можна подавати членам сім’ї, друзям, установам чи благодійним організаціям. Коли нерухомість залишається за заповітом, це називається девізом.

Розуміння заповітів

У 2020 році IRS збільшила звільнення від сплати податку на майно та подарунки з 11,4 млн. Доларів до 11,58 млн. Доларів на особу та з 22,8 млн. Доларів до 23,16 млн. Доларів для сімейних пар.  Крім того, щорічна сума виключення подарунків зросла з 14 000 доларів США у 2017 році до 15 000 доларів США у 2018 році.  Це, по суті, означає, що фізична особа може залишити своїм спадкоємцям 11,58 мільйона доларів і не сплачувати федеральний податок на майно та подарунки, тоді як подружня пара може захистити трохи менше 24 мільйонів доларів від федерального податку на нерухомість і подарунки, виконавши те саме. Для податкового року 2021 цей ліміт знову збільшиться до 11,70 мільйона доларів.

Дарувальники також можуть уникнути сплати податків, використовуючи свою силу Круммі, техніку, яка дозволяє людині отримати подарунок, який не підлягає виключенню податку з подарунків, і змінити його на подарунок, який має право. Люди часто застосовують силу Круммі до внесків у безповоротну довіру. Щоб повноваження Краммі працювали належним чином, особа повинна передбачити, що подарунок є частиною трасту при його складанні, і сума подарунка не може перевищувати 15 000 доларів США щорічно на одного бенефіціара (для податкових років 2020 та 2021).

Взагалі кажучи, подарунки в трасті зазвичай використовують батьки чи бабусі та дідусі, які прагнуть створити цільовий фонд для своїх дітей чи онуків. Благодійні подарунки після смерті – також відомі як застарілі подарунки, також мають силу зменшувати податки на нерухомість. Не дивно, що такі заповіти можуть бути важливим джерелом збору коштів для некомерційних організацій. Коли заповіт призначений для певної мети, це називається наділенням.

Заповіт та планування нерухомості

Особи та сім’ї, які прагнуть вирощувати та / або зберігати активи для майбутніх поколінь, можуть отримати велику користь від створення офіційного плану нерухомості. Адвокат з питань нерухомості може значно допомогти в цьому процесі, який, як правило, ускладнюється через тонкощі, пов’язані з обміном багатства від одного покоління до іншого. Деякі основні завдання планування нерухомості включають такі кроки:

• Складання заповіту
• Призначення виконавця маєтку для нагляду за заповітом
• Обмеження податків на нерухомість шляхом створення довірчих рахунків на ім’я бенефіціарів
• Встановлення опікуна для живих утриманців
• Створення та / або оновлення бенефіціарів щодо таких планів, як страхування життя, IRA та 401 (k) s
• Створення щорічних дарувань кваліфікованим благодійним та некомерційним організаціям для зменшення податкової маси
• Створення  довговічної довіреності (POA) для управління іншими активами та інвестиціями