Кваліфікований внесок у пенсійні заощадження

Що таке кваліфікований внесок у пенсійні заощадження?

Кредитований внесок на пенсійні заощадження, який часто скорочують як “кредит заощаджувача”, заохочує осіб з низьким рівнем доходу брати участь у своїх кваліфікованих пенсійних планах, врешті-решт зменшуючи загальні податкові зобов’язання.1  Він подається на односторінковій формі IRS 8880, яка використовується для обчислення кредитів вкладника фізичними особами, головами домогосподарств або сімейними парами.2 

Розуміння кваліфікаційного внеску на пенсійні заощадження

Кваліфікований пенсійні рахунки мають право на кредит рятувальника включають всебе традиційні МРК, Рота, 401 планів (к), 403 (б) плани, і 457 планів.Платники податків можуть скористатися цим кредитом, навіть вимагаючи окремі відрахування за свої внески IRA.Крім того, станом на 2018 рік платник податку, який є бенефіціаром, також може мати право отримати цей кредит за внески на заощаджувальні рахунки “Досягнення кращого життєвого досвіду” (ABLE).1

Щоб скористатися цим кредитом, заявники повинні задовольнити безліч вимог, що відповідають вимогам.Перш за все, їм повинно бути не менше 18 років, і інші особи не можуть претендувати на них як утриманців.Учасники, які мають право на участь, також повинні відповідати встановленим обмеженням валового доходу (AGI).Станом на 2021 рік кредит заощаджувача доступний платникам єдиних податків з максимальним доходом 33 000 доларів США, головам домогосподарств з максимальним доходом 49 500 доларів США та подружнім парам, що подають документи спільно з максимальним доходом 66 000 доларів США.Хоча студенти денної форми навчання не мають права на отримання цього кредиту, самозайняті особи можуть брати участь у цій програмі.

Підготовка форми 8880

Форма 8880 повинна супроводжувати форму 1040,форму 1040-SR абоформу 1040-NR у вашій податковій декларації.Для заповнення форми платники податків повинні декларувати свої AGI, а також загальну суму своїх внесків до даного кваліфікованого плану.Кредити коливаються від 10% до 50%, залежно від AGI.Для внесків ІРА максимально допустимий кредит становить 2000 доларів для фізичних осіб та 4000 доларів для подружжя, які подають документи спільно.

Розглянемо такі розподіли для податкових декларацій станом на 2021 рік:

• Одружені платники податків, які подають документи спільно, можуть отримати кредит на суму 50% від їхніх внесків до кваліфікаційного плану або на рахунок ABLE, якщо їх сукупний AGI становить 39 500 доларів США або менше. Голови домогосподарств можуть отримати кредит у розмірі 50%, якщо їх AGI складають 29 625 доларів США або менше. А окремі файловоди можуть отримати 50% кредиту, якщо їх AGI складають $ 19 750 або менше.
• Одружені платники податків, які подають документи спільно, можуть отримати кредит на суму 20% від їхніх внесків на кваліфікаційний план або на рахунок ABLE, якщо їх сукупний AGI становить від 39 501 до 42 000 доларів США. Голови домогосподарств можуть отримати 20% кредиту, якщо їх AGI складають від 29 626 до 32 250 доларів. А окремі файловоди можуть отримати 20% кредиту, якщо їх AGI становлять від 19 751 до 21 500 доларів.
• Одружені платники податків, які подають документи спільно, можуть отримати кредит на суму 10% від їхніх внесків до кваліфікаційного плану або на рахунок ABLE, якщо їх сукупний AGI становить від 42 001 до 66 000 доларів США.Голови домогосподарств можуть отримати кредит у розмірі 10%, якщо їх AGI становлять від 32 251 до 49 500 доларів.А одиничні файловоди можуть отримати 10% кредиту, якщо їх AGI становлять від 21 501 до 33 000 доларів.