Депозит у транспорті
Що таке депозит під час транзиту?
Транзитний депозит – це гроші, отримані компанією та записані в бухгалтерській системі компанії. Депозит вже відправлений в банк, але ще не оброблені і розміщені на банківський рахунок. У фінансовому обліку ці кошти відображаються в залишку грошових коштів компанії в день отримання депозиту, хоча банку може знадобитися кілька днів, щоб обробити депозит і направити його на баланс банку. Термін “депозит під час транзиту” використовується для класифікації цього внесення грошових коштів та відстеження різниць у термінах, які в іншому випадку можуть спричинити труднощі при узгодженні залишку готівки компанії у її фінансовій звітності з її щомісячними виписками з банків.
Ключові винос
- “Депозит у дорозі” – це бухгалтерський термін, який стосується чеків або інших безготівкових платежів, які компанія отримала та записала у свою систему бухгалтерського обліку, але які ще не були очищені її банком.
- Хоча банківські залишки часто відображають депозити негайно, кошти можуть бути недоступні протягом декількох робочих днів, поки відбувається процес клірингу.
- Позначення цих платежів як “транзитних депозитів” враховує різниці в термінах, які можуть виникнути внаслідок цього процесу.
- Депозити в дорозі – це основна частина банківських звірок, при яких бухгалтер проводить щомісячне звіряння показників готівки на балансі компанії з балансом банку, відображеним у виписці з банку.
Розуміння вкладів під час транзиту
Транзитний предмет – це будь-який чек або виписка, видана установою, крім банку, де він повинен бути внесений на зберігання. Транзитні статті відокремлюються від внутрішніх операцій, що включають чеки, виписані власними клієнтами банку. Транзитні предмети подаються до банку трасанта шляхом безпосередньої презентації або через місцеву розрахункову палату.
Більшість банків призупинять депозитний транзитний чек, як це дозволено Федеральним резервним регулюванням CC. Положення CC дозволяє банкам розміщувати затримки транзитних товарів до дев’яти днів. Більшість банків утримуватимуть транзитний товар достатньо довго, щоб він звільнив рахунок, на якому він був залучений. Оскільки предмет оформляється на рахунку в іншому банку, ніж той, де він був внесений, це може зайняти кілька днів.
Однак багато банків роблять кошти від депонованих транзитних позицій доступними на наступний робочий день після депозитів, або через два робочі дні, відповідно до політики. Це можливо, оскільки електронна конверсія чеків та інші форми електронної конвертації банківських виписок дозволяють швидше очистити транзитні предмети.
Якщо на рахунку, на якому він залучений, недостатньо коштів, транзитна позиція не буде очищена. Коли це станеться, кошти не будуть внесені відповідно до плану. У деяких випадках банк може погодитись інкасувати транзитний предмет до того, як він буде очищений, але якщо він не буде очищений, то банк списає суму з рахунку вкладника, щоб покрити невідповідність.
Компанії, у яких їхні клієнти надсилають платежі безпосередньо в свій банк, не вирішують цю проблему з термінами, оскільки компанія отримує інформацію про депозити, коли вони перераховуються на їхній банківський рахунок. Для компаній, які збирають власні платежі, для складання точної фінансової звітності бухгалтери часто повинні узгоджувати різниці в термінах, спричинені такими факторами, як транзитні депозити.
Приклад депозиту в дорозі
Наприклад, припустимо, 31 грудня компанія ABC отримала чек від клієнта на суму 10 000 доларів США. Клієнт використовує цей чек для погашення залишків дебіторської заборгованості в бухгалтерській системі компанії ABC. Коли чек буде отриманий, компанія ABC запише дебетування в готівку та кредит на дебіторську заборгованість. Це зменшить залишок дебіторської заборгованості замовника та збільшить його позиції в грошовій формі та їх еквівалент на балансі компанії. Це також буде включено до кінцевого показника грошових коштів у звіті про рух грошових коштів компанії ABC.
Потім бухгалтер компанії ABC депонує цей чек на банківський рахунок того ж дня, 31 грудня. Однак банк може позначити депозит як “очікує на розгляд” і не збільшувати залишок на рахунку на 10 000 доларів, поки не закінчить його обробку, кілька днів пізніше. Оскільки компанія ABC повинна звітувати про залишки грошових коштів та дебіторської заборгованості станом на кінець року, доречно зарахувати цей транзитний депозит у 10 000 доларів як готівковий станом на кінець року, хоча банк не оприбутковував його на баланс до пізніше.