Незалежний 401 (k)
Що таке Independent 401 (k)?
Незалежний 401 (k) або власник малого бізнесу (SBO) 401 (k) – це план пенсійних заощаджень із пільговим оподаткуванням, доступний окремим власникам малого бізнесу та їхнім подружжям. План є різновидом типового плану 401 (k), пропонованого багатьма великими роботодавцями. Оскільки в цьому випадку роботодавець і працівник – це одне і те ж, межі внесків для незалежного 401 (k) вищі. Внески, що вносяться до плану як роботодавець, також підлягають оподаткуванню, що може заощадити ФОП багато податків.
Незалежний 401 (k) іноді називають сольним 401 (k), інді-K або самозайнятим 401 (k).
Ключові винос
- Незалежний 401 (k) – це кваліфікований пенсійний план із визначеними внесками, який встановлюють власники малого бізнесу та індивідуальні підприємці для себе та своїх подружжя.
- Ці плани мають переважно ті самі правила, вимоги та ліміти внесків, що і будь-який інший план 401 (k).
- “Інді К” часто легше і дешевше встановити та підтримувати, ніж плани SEP або Keogh для малого бізнесу.
Розуміння Independent 401 (k)
401 (к) план являє собою податок благополучного, з встановленими внесками пенсійного рахунку, пропонований багатьма роботодавцями своїх працівників. Він названий на честь розділу Кодексу внутрішніх доходів США. Працівники можуть робити внески на свої рахунки 401 (k) за допомогою автоматичного утримання заробітної плати, а їхні роботодавці можуть відповідати деяким або всім цим внескам.
Короткий огляд
Прибуток від інвестицій за традиційним планом 401 (k) не оподатковується, поки працівник не витягне ці гроші, як правило, після виходу на пенсію.
Як і у стандартних планах 401 (k), доплата дозволена тим, хто старше 50 років, хто має інді 401 (k) s, і максимальна сума для цієї наздоганки становить 6500 доларів у 2020 і 2021 роках1.
Незалежний 401 (k) пропонує багато тих самих функцій, що і план Кео, або SEP IRA, але його створення та обслуговування може бути дешевшим, і на нього часто дозволяються позики. Основним недоліком незалежного 401 (k) є те, що жодних зовнішніх працівників не можна наймати, або вікно правомочності для цього типу рахунків закривається.
Вимоги до участі в програмі Independent 401 (k)
Поширена помилкова думка щодо Independent 401 (k) полягає в тому, що ним можуть користуватися лише приватні підприємці. Фактично, план SBO 401 (k) може використовуватись будь-яким малим бізнесом, включаючи корпорації, товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) та товариства. Єдине обмеження полягає в тому, що єдиними прийнятними учасниками плану є власники бізнесу та їхні подружжя, якщо вони працюють у бізнесі.
Людина, яка працює в одній компанії (в якій вони не мають права власності) і бере участь у її 401 (k), також може встановити SBO 401 (k) для малого бізнесу, яким вони керують, фінансуючи це за рахунок прибутку від цього підприємства. Однак сукупний щорічний внесок в обидва плани не може сукупно перевищувати встановлені IRS максимуми. Якщо у вашому бізнесі працюють працівники, які не є власниками, які мають право брати участь у плані, ваш бізнес може не прийняти план SBO 401 (k). Отже, якщо у вас є співробітники, які не є власниками, вони не повинні відповідати вимогам, які ви обрали для плану, які повинні залишатися в межах таких обмежень:
Вік
Ви можете виключити працівників, які не досягли 21 року.
Іноземці-нерезиденти
Ви можете виключити іноземців-нерезидентів, які не отримують доходу в США, та тих, хто отримує пільги згідно з колективним договором.
Роки служби
- Для 401 (k) Внески за відстрочку працівників : Ви можете вимагати від працівника одного року служби, перш ніж мати право робити внески за відстрочкою.
- Щодо внесків із розподілом прибутку: Ви можете вимагати від працівника вислугу до двох років, щоб мати право на отримання внесків для розподілу прибутку. Однак більшість планів SBO 401 (k) обмежать цю вимогу одним роком.
- За цілями плану: вважається, що працівник пройшов один рік служби, якщо протягом року він працює не менше 1000 годин. Хоча, як правило, за звичайним кваліфікованим планом вам потрібно зажадати менше 1000 годин, більшість планів SBO 401 (k) включають жорстко закодований ліміт 1000 годин.
“Інді 401 (k)” Версії
Існує дві версії індивідуального плану 401 (k): традиційна версія та версія Roth.
У традиційній версії ваші відкладені податком гроші оподатковуються лише при вилученні грошей. У версії Roth гроші після сплати податків сплачуються, і при їх виведенні додаткові податки не сплачуються. Ви можете використовувати фінансові калькулятори, щоб допомогти визначити найкращий для вас варіант між двома версіями індивідуального плану 401 (k). Також можна вибрати обидва і розподілити внески між двома планами.
У податковому році 2020 року ви можете внести максимальний сукупний внесок у розмірі 57 000 доларів США (у 2021 році ця сума доходить до 58 000 доларів США) плюс додаткові 6500 доларів США (залишається незмінним у 2021 році) як внесок у зв’язок, якщо вам 50 років і старше.
Якщо ваша компанія не зареєстрована, ви можете, як правило, вирахувати внески для себе зі свого особистого доходу. Якщо ваша компанія зареєстрована, внески можуть бути зараховані як комерційні витрати.
1:57