З податком
Що має пільгове оподаткування?
Термін “податкові переваги” означає будь-який тип інвестицій, фінансовий рахунок чи план заощаджень, який або звільнений від оподаткування, відстрочений від сплати податків, або пропонує інші види податкових пільг. Прикладами податкових інвестицій є муніципальні облігації, товариства, інвестиційні фонди та ренти. Плани, що мають пільги щодо оподаткування, включають ІРА та кваліфіковані пенсійні плани, такі як 401 (к) с.
Ключові винос
- Податковий вигідний відноситься до сприятливого податкового статусу, який мають деякі кваліфіковані інвестиції, рахунки чи інші фінансові механізми.
- Поширені приклади включають муніципальні облігації, рахунки 401 (k) або 403 (b), 529 плани та певні типи партнерських відносин.
- Статус відстроченого оподаткування означає, що дохід до оподаткування використовується для фінансування інвестицій, де податки будуть сплачені пізніше та за податковими ставками на той час.
- Статус, звільнений від оподаткування, використовує гроші після сплати податків для фінансування інвестицій, коли прибуток або доходи, отримані ними, не оподатковуються звичайним податком на прибуток.
Розуміння податкових переваг
Інвестиції та рахунки, сприятливі для оподаткування, використовуються самими різними інвесторами та працівниками в різних фінансових ситуаціях. Платники податку з високим рівнем доходу шукають неоподатковуваних доходів муніципальних облігацій, тоді як працівники економить для виходу на пенсію за допомогою IRA та пенсійних планів, що фінансуються роботодавцями.
Два загальних методи, які дозволяють людям, щоб мінімізувати свої податкові рахунки є відкладеним податковими та звільненням від податків статусу. Ключ до вирішення того, що є поєднанням обох, має сенс для вас, зводиться до того, як реалізуються податкові пільги.
Рахунки з відстрочкою оподаткування
Рахунки з відстрочкою оподаткування дозволяють здійснити негайні податкові відрахування на повну суму вашого внеску, але майбутні зняття коштів з рахунку будуть оподатковуватися за вашою ставкою звичайного доходу . Найпоширенішими пенсійними рахунками з відстрочкою оподаткування в США є традиційні ІРА та 401 (к) плани. У Канаді найпоширенішим є Реєстрований пенсійний заощадливий план (ППП).
По суті, як випливає з назви рахунку, податки на прибуток «відкладаються» на більш пізні дати.
Наприклад, якщо ваш прибуток, що підлягає оподаткуванню, цього року складає 50 000 доларів США, і ви внесли 3000 доларів на рахунок з відстрочкою оподаткування, ви сплатите податок лише з 47 000 доларів. Через 30 років, як тільки ви вийдете на пенсію, якщо ваш оподатковуваний дохід спочатку складає 40 000 доларів, але ви вирішите зняти 4 000 доларів з рахунку, оподатковуваний дохід збільшиться до 44 000 доларів.
Короткий огляд
Закон SECURE вносить зміни до багатьох правил, пов’язаних із пенсійними пенсійними програмами та заощадженнями, такими як традиційні ІРА та 529 рахунків.
Рахунки, звільнені від оподаткування
З іншого боку, звільнені від оподаткування рахунки забезпечують майбутні податкові пільги, оскільки зняття коштів на пенсію не обкладається податками. Оскільки внески на рахунок здійснюються за допомогою доларів після сплати податків, негайних податкових переваг немає.
Основною перевагою такого типу структур є те, що прибуток від інвестицій зростає без оподаткування. Популярними звільненими від оподаткування рахунками в США є Roth IRA та Roth 401 (k). У Канаді найпоширенішим є Ощадний рахунок без оподаткування (TFSA).
Якщо сьогодні ви внесли 1000 доларів на звільнений від оподаткування рахунок, а кошти були вкладені у взаємний фонд, який забезпечував щорічну прибутковість у розмірі 3%, через 30 років рахунок оцінювався б у 2427 доларів. На відміну від цього, у звичайному оподатковуваному інвестиційному портфелі, де можна було б сплатити податки на прибуток від капіталу в розмірі 1427 доларів, якби ці інвестиції здійснювалися через звільнений від оподаткування рахунок, зростання не оподатковувалося б.
З рахунком з відстрочкою оподаткування податки сплачуються в майбутньому, але з рахунком, звільненим від сплати податків, податки сплачуються прямо зараз. Однак, змінивши період сплати податків та реалізуючи неоподатковуваний ріст інвестицій, можна досягти основних переваг.
Інвестиції з податком на прибуток
Інвестиції, сприятливі для оподаткування, забезпечують частковий або весь дохід інвестора від оподаткування, що дозволяє їм мінімізувати свій податковий тягар. Наприклад, муніципальні інвестори в облігації отримують відсотки за їхні облігації протягом усього життя облігацій.
Доходи від випуску цих облігацій інвесторам муніципальні органи використовують для фінансування капітальних проектів у громаді. Щоб стимулювати більше інвесторів купувати ці облігації, процентний дохід, отриманий інвесторами, не оподатковується на федеральному рівні. У багатьох випадках, якщо власник облігацій проживає в тому ж штаті, де були випущені облігації, їх процентний дохід також буде звільнений від державних та місцевих податків.
Амортизація також дає податкові пільги для приватних осіб та підприємств, які інвестують у нерухомість. Амортизація – це зменшення податку на прибуток, що дозволяє платнику податків відшкодувати основу собівартості певного майна. У США вартість придбання землі або будівлі капіталізується протягом певної кількості корисних років шляхом щорічних відрахувань на амортизацію.
Наприклад, припустимо, що інвестор купує нерухомість за 5 мільйонів доларів (за вартістю). Через п’ять років інвестор має амортизаційні відрахування в розмірі 500 000 доларів, а їх нова вартість – 4,5 мільйони доларів. Якщо вони продадуть майно за 5,75 мільйона доларів, реалізований прибуток інвестора складе 5,75 мільйона доларів – 4,5 мільйона доларів = 1,25 мільйона доларів. Відрахування у розмірі 500 000 доларів оподатковується за ставкою повернення амортизації, а решта 750 000 доларів оподатковується як прибуток від капіталу. Без податкової пільги надбавки до амортизації весь прибуток, реалізований від продажу майна, оподатковуватиметься як прибуток від капіталу.
Податкові рахунки
Завдяки регулярним брокерським рахункам IRS оподатковує інвесторів за будь-який прибуток від капіталу, реалізований від продажу вигідних інвестицій. Однак податкові рахунки дозволяють відкласти податкову діяльність, а в деяких випадках і оподатковуватись. Традиційні індивідуальні пенсійні договори (IRA) та плани 401 (k) – це приклади рахунків з відстрочкою оподаткування, на яких прибуток від інвестицій не оподатковується щороку.
Натомість податок відкладається до тих пір, поки фізична особа не вийде на пенсію, після чого він / вона може розпочати зняття коштів з рахунку. Виведення коштів з цих рахунків без штрафу дозволяється, коли власнику рахунку виповниться 59½ років.
До прийняття Закону “Про підготовку кожної громади для підвищення пенсійного забезпечення” ( Закон SECURE), який був підписаний законом 20 грудня 2019 року, як тільки власнику рахунку виповниться 70½ років, вони повинні були почати брати мінімальні розподіли зі своїх податкових відстрочені пенсійні рахунки. Відповідно до SECURE, пенсіонери мають вік до 72 років, поки не вступлять необхідні мінімальні розподіли. Крім того, згідно з новим законом, вікове обмеження для сприяння традиційній ІРА було скасовано, що дозволило власникам робочих рахунків інвестувати на невизначений час, подібно до ІРА Рота.
Короткий огляд
Платникам податків слід мати в виду, що спеціальні податкові положення, прийняті в рамках необхідності мінімальні розподіли (RMD) із планів не набудуть чинності в 2021 році, якщо не будуть введені в дію новим законодавством.
Особливі міркування
ІРА Roth та Ощадні рахунки, що не обкладають податки (TFSA), пропонують інвесторам ще більше заощаджень, ніж рахунки з відстрочкою оподаткування, оскільки діяльність на цих рахунках звільняється від оподаткування. Зняття коштів та заробіток на цих рахунках не обкладаються податком, що є чудовим прикладом податкової пільги.
Уряди встановлюють податкові пільги, щоб заохотити приватних осіб вносити гроші, коли вони вважаються такими, що відповідають суспільним інтересам. Вибір належного типу податкових рахунків або інвестицій залежить від фінансового стану інвестора.