Фінансова енциклопедія

Рот 401 (к)

Що таке Roth 401 (k)?

Roth 401 (k) – це інвестиційний заощаджувальний рахунок, який фінансується роботодавцем та фінансується доларами після сплати податків до ліміту внесків за планом.Цей тип інвестиційного рахунку добре підходить для людей, які вважають, що на пенсії опиняться у вищій податковій системі, ніж зараз, оскільки зняття коштів не обкладається податком.Традиційнийплан 401 (k), навпаки, фінансується за рахунок грошей до оподаткування, що призводить до податку на майбутні вилучення коштів.

Ключові винос

  • Roth 401 (K) – це податковий заощаджуючий транспортний засіб, що поєднує в собі особливості традиційних планів 401 (k) та IRA Roth.
  • Внески та прибутки можуть бути вилучені без оподаткування, якщо виконуються певні критерії.
  • На 2020 та 2021 роки ліміт внесків становить 19 500 доларів США, а ті, хто перевищує 50 років, можуть внести додаткові 6500 доларів США.

Розуміння Roth 401 (k)

Roth 401 (k) – це унікальний гібридний накопичувач на пенсії, який поєднує в собі багато найкращих особливостей традиційних планів 401 (k) та Roth IRA.Внески працівників здійснюються з використанням доларів після оподаткування в межах певних обмежень доходу.

Roth 401 (k) підлягає обмеженню внесків залежно від віку людини.Наприклад, ліміт внесків для фізичних осіб у 2020 та 2021 роках становить 19 500 доларів на рік.Особи 50 роківі старше можуть вносити додаткові $ 6500 вякості наздоганяючого внеску.

Вилучення будь-яких внесків та заробітку не оподатковуються, якщо вилучення є кваліфікованим розподілом, що означає, що мають бути дотримані певні критерії.По-перше, рахунок Roth 401 (k) повинен бути принаймні п’ять років.Крім того, виведення повинно відбуватися через інвалідність, на смерть або після смерті власника рахунку, або коли власник рахунку досягає принаймні 59 років½.

Розподіл необхідний для осіб віком від 72 років (70½ до 1 січня 2020 р.), Якщо особа все ще не працює у компанії, що володіє 401 (k), і не є власником 5% (або більше) бізнесу, що спонсорує плану.

Приклад Roth 401 (k)

Припустимо, ви заробляєте 4000 доларів на місяць і відкладаєте 5% як внесок Roth 401 (k). Потім із вашої зарплати щомісяця після утримання податків вираховується 200 доларів. Це на відміну від внеску 401 (k), який вираховується з доларів до оподаткування.

Рот 401 (k) проти традиційного 401 (k)

Основна відмінність між Roth 401 (k) та традиційним 401 (k) стосується оподаткування фінансування та розподілу.Коли фінансується традиційний 401 (k), внесок відраховується з доходу до оподаткування працівника.В якості альтернативи, внески, зроблені на Roth 401 (k), вносяться після того, як податки вже зняті.

Короткий огляд

На відміну від Roth 401 (k), Roth IRA не підлягає необхідним мінімальним розподілам.

Коли розподіл здійснюється за традиційним 401 (k), власник рахунку підлягає оподаткуванню внесками та його доходами.Але з Roth 401 (k) власник рахунку не обкладається податками з розподілу, доки вони кваліфіковані.

Roth 401 (k) s доступні не у всіх пенсійних схемах, що фінансуються компанією.Коли вони є, 43% заощаджувачів обирають один із традиційних 401 (к). Міленіали частіше сприяють Roth 401 (k), ніж Gen Xers чи baby boom.

Переваги Roth 401 (k)

Переваги Roth 401 (k) найбільше впливають на людей, які зараз перебувають у низьких податкових групах, які передбачають перехід у вищі податкові категорії в майбутньому. Це пов’язано з тим, що зараз внески оподатковуються за нижчою податковою ставкою, а розподіли не оподатковуються, коли особа перебуває у вищій податковій системі. У молодших людей також є більше часу, щоб рахунок звільнився від оподаткування до виходу на пенсію і, таким чином, отримав більше користі від того, що розподіл не просто внесків, а заробітку не оподатковується.

Ось чому Roth 401 (k) може бути менш вигідним для тих, хто розраховує відмовитись від оподаткування, наприклад, для осіб, близьких до виходу на пенсію, які очікують падіння доходу.

Історія Рота 401 (k)

У 2001 р. Конгрес прийняв Закон про економічне зростання та звільнення від сплати податків (EGTRRA).Цей закон знизив ставки податку на прибуток післярецесії 2001 року та створив Roth 401 (k) для збільшення податкових внесків, які могли б робити люди.

З початку 2006 року роботодавці отримали право вносити зміни всвої 401 (к) план документів,так що співробітники можуть вибрати для Roth IRA лікування податків (що сприяє після сплати доларів) для частини або всіх своїх пенсійних внесків. Roth 401 (k) викладено у розділі 402А Кодексу внутрішніх доходів.