Як з’ясувати основу вартості на фондових інвестиціях
Вартісна основою будь-яких інвестицій є первісною вартістю активу з поправкою на дроблення акцій, дивіденди і розподіл капіталу. Він використовується для розрахунку прибутку або збитку від капіталу від інвестиції після її продажу для цілей оподаткування.
ключові винос
- Розрахунок вартісної бази інвестиції вказує на приріст або збиток від капіталу, а отже, скільки податку може бути винен.
- Різні фактори впливають на вартісну основу запасу, включаючи комісійні, розподіл акцій, розподіл капіталу та дивіденди.
- Кілька питань, що виникають, коли численні інвестиції в один і той же запас були здійснені з часом і за різними ціновими пунктами; якщо ви не можете визначити точні продані акції, ви використовуєте метод обліку «перший вихід, перший вихід» (FIFO).
Яка основа витрат?
На найосновнішому рівні вартістю активу чи цінного папера є загальна сума, вкладена в нього, плюс будь-які комісійні, залучені до придбання. Це може бути описано як доларова сума інвестиції, або фактична ціна за акцію, сплачена за інвестицію.
Однак фактичний розрахунок вартості може бути ускладнений через безліч змін, що відбуваються на ринку та в безпеці, таких як поділ акцій та поглинання. Для простоти ми не будемо включати комісії в наступні приклади, але це можна зробити, додавши суму комісії до суми інвестиції (10 000 доларів США + 100 доларів комісійних = 10 100 доларів США).
Приклад основи витрат
Скажімо, ви інвестували 10 000 доларів в ABC Inc., яка придбала вам 1000 акцій компанії. Основа витрат на інвестиції становить 10 000 доларів, але частіше це виражається в перерахунку на пайову основу, тому для цієї інвестиції це буде 10 доларів (10 000 доларів на 1000). Через рік вартість акцій зросла до 15 доларів за акцію, і ви вирішили продати. Тепер вам потрібно знати свою основу витрат, щоб розрахувати суму податку, за яку ви несете відповідальність. У цьому випадку це досить просто: ваші інвестиції зросли з 15 000 до 15 000 доларів, тож ви зобов’язані сплатити податок на прибуток від 5000 доларів (15 – 10 доларів х 1000 акцій).
Як розподіл акцій впливає на основу вартості
Якщо компанія розділить свої частки, це вплине на основу вашої собівартості на акцію, але не на фактичну вартість первісної інвестиції чи поточної інвестиції. Продовжуючи наведений приклад, припустимо, що компанія випускає розділ акцій 2: 1, коли одна стара акція отримує дві нові акції. Ви можете розрахувати свою вартість на акцію двома способами:
- Візьміть початкову суму інвестиції (10 000 доларів США) і поділіть її на нову кількість акцій, якими ви володієте (2 000 акцій), щоб отримати нову основу витрат на одну акцію (10 000 доларів США / 2 000 = 5 доларів США).
- Візьміть попередню основу витрат на акцію (10 доларів) і поділіть її на коефіцієнт розділення 2: 1 (10,00 доларів США / 2 = 5 доларів США).
Продаж акцій з декількох інвестицій
Однак, якщо ціна акцій компанії впала до 5 доларів, і ви хочете вкласти ще 10 000 доларів (2000 акцій) за ціною зі знижкою, це змінить основу загальної вартості ваших інвестицій у цю компанію (і загальну кількість акцій, що належать до 3000).Є кілька питань, які виникають, коли з часом було здійснено численні інвестиції та за різними ціновими показниками.Служба внутрішніх доходів (IRS) каже, що якщо ви зможете визначити продані акції, можна використовувати їхню вартість. Наприклад, якщо ви продаєте оригінальні 1000 акцій, ваша вартість становить 10 доларів.
Якщо ви не можете зробити це ідентифікаційне повідомлення, IRS каже, що вам потрібно використовуватиметод першого входу , виходу (FIFO). Отже, якщо ви продали 1500 акцій, перші 1000 акцій базуватимуться на найстарішій вартості 10 доларів, а потім на 500 акцій за новою вартісною вартістю 5 доларів. Це дасть вам 1500 акцій за вартістю 5 доларів, які можна буде продати в інший час.
Основа вартості обдарованих або успадкованих акцій
Якщо ринкова ціна акцій на дату смерті первісного власника.
Коли ви вирішите продати, багато факторів впливатиме на основу ваших витрат і врешті-решт на ваші податки. Якщо ваша реальна основа витрат незрозуміла, проконсультуйтеся з фінансовим радником, бухгалтером або податковим юристом.