План Кео
Що таке план Кео?
План Кео – це пенсійний план з відстрочкою оподаткування, доступний приватним особам або некорпоративним компаніям для виходу на пенсію.План Кео може бути встановлений як план із визначеною виплатою, так і як план із визначеним внеском, хоча більшість планів встановлюється як останній.Внески, як правило, підлягають оподаткуванню до певного відсотка річного доходу з застосовними абсолютними обмеженнями в доларах США, які Служба внутрішніх доходів (IRS) може змінювати з року в рік.
Ключові винос
- Плани Keogh – це пенсійні плани з відстрочкою оподаткування – або з визначеною виплатою, або з внеском , які використовуються для виходу на пенсію як самозайнятими особами, так і некомерційними компаніями, тоді як незалежні підрядники не можуть використовувати план Keogh.
- Плани розподілу прибутку – це один із двох типів планів Кео, що дозволяють бізнесу внести до 100% компенсації, або 58 000 доларів станом на 2021 рік.
- Плани Keogh мають більше адміністративного тягаря та вищі витрати на утримання, ніж спрощені пенсії працівникам (SEP) або 401 (k), але ліміти внесків вищі, що робить плани Keogh популярним варіантом для багатьох власників бізнесу з високим доходом.
- Оскільки чинне законодавство про звільнення від сплати податків не передбачає окремих спонсорів планових та самостійно працюючих, термін “план Кео” рідко коли-небудь використовується.
Розуміння плану Кео
Плани Кео – це пенсійні плани для самозайнятих людей та некорпоративних підприємств, таких як ФОП та товариства. Якщо фізична особа є незалежним підрядником, вона не може створити і використовувати план Кео на пенсію.
IRS називає плани Кео кваліфікованими, і вони бувають двох типів: плани з визначеними внесками, які включають плани розподілу прибутку та плани придбання грошей, та плани з визначеними виплатами, також відомі як плани HR (10). Плани Keogh можуть інвестувати в той самий набір цінних паперів, що й 401 (k) s та IRA, включаючи акції, облігації, депозитні сертифікати (CD) та ренти.
Типи планів Кео
Кваліфіковані плани з визначеним внеском
Плани Кео можуть бути створені як кваліфіковані плани з визначеними внесками, в яких внески здійснюються регулярно до обмеження. Плани розподілу прибутку це один із двох типів планів Кео, який дозволяє бізнесу внести до 100% компенсації, або 58 000 доларів станом на 2021 рік, згідно з IRS. Бізнес не повинен отримувати прибуток, щоб відкладати гроші на такий тип плану.
Внесок межа для 2021 для планів грошей напокупку встановлюється на рівні 25% від річної винагороди або $ 58000 ($ 57000 за 2020 г.), взалежності відтого,що менше.
Кваліфіковані плани з визначеними вигодами
У кваліфікованих планах із визначеними виплатами зазначаються щорічні виплати, які слід отримувати при виході на пенсію, і ці виплати, як правило, залежать від заробітної плати та років роботи.Внески до планів Keogh із визначеними виплатами базуються на заявлених виплатах та інших факторах, таких як вік та очікувана прибутковість активів програми.Для 2021 року встановленомаксимальну щорічну допомогу в розмірі 230 000 доларів США або 100% від винагороди працівника, залежно від того, що нижче.
Переваги та недоліки планів Кео
Плани Кео були встановлені законодавством Конгресом у 1962 р., Їх очолював представник Євген Кео.Як і у випадку з іншими кваліфікованими пенсійними рахунками, до коштів можна отримати доступ вже у віці 59 років, а зняття коштів повинно розпочатися до 72 років або 70 років, якщо вам було 70 років до 1 січня 2020 року.
Плани Keogh мають більше адміністративного тягаря та вищі витрати на утримання, ніж спрощені пенсії працівників (SEP) або 401 (k), але обмеження внесків вищі, що робить плани Keogh популярним варіантом для багатьох власників бізнесу з високим доходом. Оскільки чинне законодавство про звільнення від сплати податків не передбачає окремих спонсорів планових та самозайнятих підприємств, термін “план Кео” рідко коли-небудь використовується.