План визначеного внеску

Що таке план із визначеним внеском (DC)?

План із визначеними внесками (DC) – це пенсійний план, який, як правило,  відкладається на податки, наприклад,  401 (k)  або 403 (b), в якому працівники вносять фіксовану суму або відсоток від своїх зарплат на рахунок, який призначений для фінансування своїх пенсій. Компанія-спонсор часом підбирає частину внесків працівників як додаткову вигоду. Ці плани встановлюють обмеження, які контролюють, коли і як кожен працівник може зняти гроші з цих рахунків без штрафних санкцій.

Розуміння планів визначеного внеску

Немає можливості дізнатись, скільки в кінцевому рахунку план з визначеними внесками дасть працівникові після виходу на пенсію, оскільки рівні внесків можуть змінюватися, а віддача від інвестицій може рости і знижуватися з роками.

За даними Інституту інвестиційних компаній, на загальний обсяг активів пенсійного плану, що перебувають у США на 19 червня 2019 року, плани з визначеними внесками становили 8,2 трлн дол. План з визначеними внесками відрізняється від плану з визначеними виплатами, який також називається пенсійним, який гарантує учасникам отримання певної виплати в конкретну майбутню дату.

Плани визначених внесків беруть долари до оподаткування та дозволяють їм рости в інвестиціях на ринку капіталу на основі відстрочки податків. Це означає, що податок на прибуток в кінцевому підсумку буде сплачуватися при вилученні коштів, але не до виходу на пенсію (мінімум 59½ років, з необхідними мінімальними розподілами (RMD), починаючи з 72 років).

Ідея полягає в тому, що працівники заробляють більше грошей, і, отже, вони підлягають вищому рівню оподаткування, як працівники, що працюють повний робочий день, і матимуть нижчий рівень оподаткування після виходу на пенсію. Крім того, доходи, отримані на рахунку, не оподатковуються податком, доки їх не зніме власник рахунку (якщо їх знято до 59 років½, також застосовуватиметься штраф у розмірі 10%, за певними винятками).

Переваги участі у плані визначеного внеску

Внески, внесені до плану з визначеними внесками, можуть бути відстрочені з оподаткування. У традиційних планах з визначеними внесками внески відкладаються на податки, але зняття оподатковуються. У Roth 401 (k) власник рахунку робить внески після сплати податків, але зняття коштів не обкладається податком, якщо виконуються певні кваліфікаційні вимоги. Статус пільгового статусу планів із визначеними внесками, як правило, дозволяє збільшувати залишки з часом порівняно з рахунками, що оподатковуються щороку, наприклад, дохід від інвестицій, що знаходяться на брокерських рахунках.

Плани з визначеними внесками, що фінансуються роботодавцями, можуть також отримувати відповідні внески. Більше трьох четвертих компаній вносять внески на рахунки співробітників 401 (k) на основі суми, яку вносить учасник. Найбільш поширений внесок роботодавців – 50 центів за 1 долар, внесений до певного відсотка, але деякі компанії відповідають 1 долару за кожний 1 долар, внесений до відсотка від заробітної плати працівника, як правило, від 4% до 6%. Якщо ваш роботодавець пропонує відповідність ваших внесків, як правило, бажано внести принаймні максимальну суму, яку вони будуть відповідати, оскільки це, по суті, безкоштовні гроші, які з часом зростуть і принесуть вам користь на пенсії.

Інші особливості багатьох планів із визначеними внесками включають автоматичну реєстрацію учасників, автоматичне збільшення внесків, зняття труднощів, надання позик та доплату внесків для працівників віком від 50 років.

Обмеження планів визначеного внеску

Плани з визначеними внесками, як рахунок 401 (k), вимагають від працівників інвестування та управління власними коштами, щоб накопичити достатньо коштів для виходу на пенсію в подальшому житті. Співробітники можуть бути не підкованими у фінансовому плані і, можливо, не мати іншого досвіду інвестування в акції, облігації та інші класи активів. Це означає, що деякі особи можуть інвестувати в неналежні портфелі, наприклад, надмірно інвестуючи в акції власної компанії, а не в добре диверсифікований портфель різних індексів класів активів.

Пенсійні плани з визначеними виплатами (БД), на відміну від планів постійного проживання, професійно управляються та гарантують довічний пенсійний дохід від роботодавця як ренту. Плани округу Колумбія не мають таких гарантій, і багато працівників, навіть якщо вони мають добре диверсифікований портфель, регулярно не витрачають достатньо коштів, і тому виявлять, що їм не вистачає коштів, щоб вистачити на пенсію.