Відмова у важких ситуаціях
Що таке зняття труднощів?
Зняття труднощів – це екстрене вилучення коштів із пенсійного плану, яке вимагається у відповідь на те, що IRS називає “негайною та важкою фінансовою потребою”. Такі спеціальні розподіли можуть бути дозволені без штрафу з таких планів, як традиційна IRA або 401k, за умови, що виведення відповідає певним критеріям, чому потрібні кошти та їх сума.
Однак, навіть якщо скасувати штрафні санкції (зокрема, 10% штрафу за зняття коштів, здійснених до 59 років), вилучення все одно буде оподатковуватися стандартним податком на прибуток.
Ключові винос
- Якщо вам молодше 59 років і ви страждаєте від фінансових труднощів, можливо, ви зможете зняти кошти зі своїх пенсійних рахунків, не застосовуючи звичайних 10% штрафу.
- Однак не всі труднощі відповідають вимогам, і ви все одно несете відповідальність за сплату податку на прибуток при виведенні коштів.
- Майте на увазі, що ви не зможете повернути кошти на рахунок, якщо і коли ваші фінанси покращаться.
- Розглянемо інші альтернативи виведенню коштів із труднощів, включаючи план Суттєво рівних періодичних платежів (SEPP).
Розуміння складних вилучень коштів
Зняття труднощів може забезпечити необхідні кошти в екстрених випадках – без перевірки кредитоспроможності – але ними слід користуватися дуже економно і лише за умови, що всі інші альтернативи були випробувані або відхилені. Виставляючи фонди, що перебувають у фонді, захищеному податком, податку на прибуток, зняття труднощів, швидше за все, збільшить ваш податковий рахунок за рік. Що ще важливіше, це назавжди позбавить вас коштів, призначених для виходу на пенсію.
На відміну від, скажімо, позики, яку ви берете у вашому 401 (k), кошти від зняття труднощів не можуть бути повернуті на рахунок, якщо і коли ваше фінансове становище покращиться.
Через ці недоліки розглядайте відмову від труднощів лише як крайній засіб для задоволення виняткової та нагальної потреби. Дійсно, IRS та більшість роботодавців, які пропонують 401 (k) s, встановлюють жорсткі критерії для такого розподілу, щоб обмежити час, коли вони можуть бути використані, та їхню суму.
Правила, що регулюють такі вилучення та хто їх керує, різняться залежно від типу пенсійного фонду.
Трудні вилучення коштів з ІРА
Податкова служба відмовиться від 10% штрафу за зняття коштів з ІРА, здійснене до 59 років½, яке спричинене скоригованого валового доходу (AGI).
штатну компенсацію по безробіттю протягом 12 тижнів поспіль. Що стосується строків, то ви повинні отримати розподіли через рік або через рік, коли ви отримали компенсацію по безробіттю, і не пізніше ніж через 60 днів після влаштування на іншу роботу. А рахунки повинні бути великими – становити принаймні 10% вашої AGI – і не повинні покриватися будь-яким медичним страхуванням.
Податкова служба також дозволяє достроково виводити штрафні санкції з ІРА з інших причин, які можуть бути спричинені труднощами чи не. Сюди входять психічні або фізичні вади або необхідність коштів для оплати рахунків за вищу освіту для вас, вашого чоловіка / дружини чи ваших дітей чи онуків.
Важкі вилучення з 401 (к) с
Чи можете ви взяти певну інформацію та, можливо, документацію про ваші труднощі.
Якщо ваш роботодавець дозволяє звільнення з певної причини, правила IRS визначають, чи буде відмовлено від 10% штрафу за зняття коштів, здійснених до 59 років, а також скільки вам дозволено зняти. Ці умови подібні до тих, що регулюють відмову від зняття коштів з ІРА, але є деякі відмінності.
Варто відзначити, що ви не можете вийти зі свого 401 (k) без штрафу, щоб сплатити страхові внески, як це можна зробити з IRA. Вилучення коштів на оплату освітніх витрат або придбання першого будинку не передбачає штрафу; за певні умови обидва вони можуть отримати штраф за зняття коштів з ІРА.
Короткий огляд
У відповідь на пандемію COVID-19, Закон про турботи від 2020 року передбачає значне тимчасове полегшення правил щодо зняття труднощів та позик для людей, які зазнали несприятливих фінансових наслідків. Будь ласка, зверніться до бюлетеня запитань та відповідей IRS для отримання додаткової інформації.
Важкі альтернативи виведення
Існує ще одна можливість торкнутися своїх пенсійних рахунків до 59 років½, не вимагаючи штрафних санкцій, але для цього потрібно більше часу для налаштування та довгострокового зобов’язання щодо дострокового зняття коштів. Кошти, які ви хочете використати, можуть бути розміщені в плані Суттєво рівних періодичних платежів (SEPP). Потім план буде виплачувати вам, без штрафу, щорічні розподіли протягом п’яти років або до досягнення вами 59½, залежно від того, що настане пізніше. Як і у випадку відмови від труднощів, відмовляються лише від покарання; ви все ще зобов’язані сплатити податок на прибуток із дострокових знять коштів.
Оскільки IRS вимагає від осіб продовжувати план SEPP принаймні протягом п’яти років, це не є рішенням для тих, хто прагне лише короткострокового доступу до пенсійних фондів без штрафу. Якщо ви скасуєте план до закінчення мінімального періоду зберігання, вам доведеться сплатити податковій службі всі штрафи, за які ви отримали відмову в рамках програми, плюс відсотки на цю суму.
Крім того, кошти, що містяться у кваліфікованому плані, що фінансується роботодавцем, наприклад, 401 (k), можуть бути використані в SEPP, лише якщо ви більше не працюєте у спонсора-роботодавця. Після того, як ви також запустите програму SEPP на пенсійному рахунку, ви не зможете додавати або розподіляти з цього рахунку. Будь-які зміни на залишку на рахунку, за винятком SEPP та необхідних зборів, таких як торговельні та адміністративні збори, можуть призвести до модифікації програми SEPP і можуть спричинити дискваліфікацію з боку ДФС – і, знову ж таки, усі штрафи, від яких було відмовлено, плюс відсотки.
Незважаючи на ці обмеження та недоліки, план SEPP варто розглянути у випадках, коли вам потрібно залучити кошти достроково. Серед інших плюсів програми є менш обмежувальними щодо того, як ви витрачаєте вилучені кошти без штрафу в порівнянні зі зняттям труднощів.