Фінансова енциклопедія

Невиконання позики (NPL)

Що таке непрацююча позика?

Невиконана позика (NPL) – це позика, в якій позичальник не виконує зобов’язання через те, що він не вніс заплановані платежі протягом певного періоду. Хоча точні елементи статусу непрацюючого можуть варіюватися залежно від умов конкретного кредиту, “відсутність платежу” зазвичай визначається як нульові платежі ні основного боргу, ні процентів. Зазначений період також варіюється залежно від галузі та виду позики. Як правило, однак, період становить 90 днів або 180 днів.

Ключові винос

  • Невиконана позика (NPL) – це позика, позичальник якої не виконує зобов’язання і якийсь час не здійснював жодних запланованих виплат основної суми або відсотків.
  • У банківській сфері комерційні позики вважаються такими, що не виконуються, якщо позичальник прострочив 90 днів.
  • Міжнародний валютний фонд розглядає позики, прострочені менше 90 днів, як такі, що не виконуються, якщо навколо майбутніх платежів існує велика невизначеність.

Як працює невиконана позика

Невиконання позики (NPL) вважається дефолтом або близьким до дефолту. Як тільки позика не виконується, шанси боржника повернути її в повному обсязі значно нижчі. Якщо боржник знову поновлює виплати за NPL, він стає повторною позикою, навіть якщо боржник не наздогнав усіх пропущених платежів.

У банківській сфері комерційні позики вважаються такими, що не виконуються, якщо боржник здійснив нульові виплати відсотків або основної суми протягом 90 днів або прострочив 90 днів. Щодо споживчої позики, 180 днів із простроченням класифікують її як NPL.

Позика має прострочену заборгованість, коли   виплата основної суми  або  відсотків затримується або пропускається. Позика не виконується, коли позикодавець вважає договір позики порушеним, а боржник не може виконати свої зобов’язання.

Види непрацюючих позик

Борг може отримати статус “непрацюючої позики” кількома способами. Приклади NPL включають:

  • Позика, за якою відсотки на 90 днів були капіталізовані, рефінансовані або затримані через угоду або внесення змін до початкової угоди.
  • Позика, де виплати затримуються менш ніж на 90 днів, але позикодавець більше не вірить, що боржник здійснить майбутні платежі.
  • Позика, у якої настала дата погашення основного боргу, але деяка частка позики залишається непогашеною.

Офіційні визначення невиконаних позик

Кілька міжнародних фінансових органів пропонують конкретні вказівки щодо визначення непрацюючих позик.

Європейський центральний банк

Європейський центральний банк (ЄЦБ) вимагає активи і визначення сумісності для оцінки впливу ризику по зоні євро центральних банків. ЄЦБ визначає кілька критеріїв, які можуть спричинити класифікацію NPL, коли він проводить стрес-тести для банків-учасників.

ЄЦБ провів всебічну оцінку та розробив критерії, щоб визначити позики такими, що не виконуються, якщо вони:

Додавання до нього, випущеному в 2018 році, уточнив тимчасові рамки для кредиторів, щоб виділити кошти для покриття необслуговуваних кредитів: від двох до семи років, в залежності від того, чи був закріплений кредит чи ні. Станом на 2020 рік, кредитори єврозони все ще мають у своїх книгах непрацюючих позик на суму приблизно 1 трильйон доларів.

Короткий огляд

Непрацююча позика (NPL) – це позика, в якій виплати відсотків або основної суми не здійснювались протягом встановленої кількості днів з будь-якої причини.

Визначення Міжнародного грошового фонду

необслуговуваних класифікації кредитів.

МВФ визначив непрацюючі позики як такі, чиї: [ цитувати ]

  • Боржники не сплачували відсотки та / або виплати основної суми принаймні 90 днів або більше
  • Виплати відсотків, що дорівнюють 90 або більше днів, були капіталізовані, рефінансовані або затримані за домовленістю
  • Платежі затримуються менше ніж на 90 днів, але вони мають велику невизначеність або відсутність впевненості, що боржник здійснить платежі в майбутньому