Фінансова енциклопедія

Саморегульована ІРА (SDIRA)

Що таке саморегульована ІРА (SDIRA)?

Самостійний індивідуальний пенсійний рахунок (SDIRA) – це тип індивідуального пенсійного рахунку (IRA), який може містити різноманітні альтернативні інвестиції, як правило, заборонені регулярними IRA. Незважаючи на те, що обліковим записом керує зберігач або піклувальник, ним безпосередньо керує власник рахунку – причина, по якій він називається “самостійним керуванням”.

Доступні як традиційна IRA (на яку ви робите внески, що підлягають оподаткуванню), так і Roth IRA (з якої ви берете неоподатковуваний розподіл), саморегульовані IRA найкраще підходять для кмітливих інвесторів, які вже розуміють альтернативні інвестиції та бажають диверсифікувати на податковому рахунку.

Ключові винос

  • Саморегульована ІРА (SDIRA) – це різновид традиційної ІРА або Roth, в якій ви можете проводити різноманітні альтернативні інвестиції, включаючи нерухомість, якою звичайні ІРА не можуть володіти.
  • Взагалі, саморегульовані ІРА доступні лише у спеціалізованих фірмах, які пропонують послуги зі зберігання SDIRA.
  • Зберігачі SDIRA не можуть надавати фінансові та інвестиційні поради, тому тягар досліджень, належної перевірки та управління активами покладається виключно на власника рахунку.

Розуміння саморегульованої ІРА (SDIRA)

Основна відмінність між SDIRA та іншими IRA – це типи інвестицій, які ви можете тримати на рахунку. Як правило, звичайні ІРА обмежуються звичайними цінними паперами, такими як акції, облігації, депозитні сертифікати та взаємні фонди або фонди, що торгуються на біржі (ETF). Але SDIRA дозволяють власнику інвестувати у значно ширший спектр активів. За допомогою SDIRA ви можете зберігати дорогоцінні метали, товари, приватні місця розміщення, товариства з обмеженою відповідальністю, податкові застави, нерухомість та інші види альтернативних інвестицій.

Таким чином, SDIRA вимагає більшої ініціативи та належної ретельності з боку власника рахунку.

Як відкрити самоврядування IRA (SDIRA)

У більшості постачальників послуг ІРА ви можете відкрити лише звичайну ІРА (традиційну або Рот) і інвестувати лише в звичайних підозрюваних: акції, облігації та пайові фонди / ETF.Якщо ви хочете відкрити власну IRA, вам знадобитьсякваліфікований зберігач IRA, який спеціалізується на такому типі рахунків.

Не кожен зберігач SDIRA пропонує однаковий спектр інвестицій. Отже, якщо вас цікавить конкретний актив – скажімо, золоті злитки – переконайтеся, що він є частиною пропозицій потенційного зберігача.

Короткий огляд

Веб-сайт SelfDirectedIRA пропонує перелік охоронців облікових записів, які мають кваліфікацію IRS.

Зберігачам SDIRA не дозволяється давати фінансові поради (пам’ятайте, рахунки здійснюються самостійно ) – саме тому традиційні брокерські компанії, банки та інвестиційні компанії зазвичай не пропонують ці рахунки. Це означає, що вам потрібно самостійно виконати домашнє завдання. Якщо вам потрібна допомога у виборі інвестицій або управлінні ними, вам слід запланувати співпрацю з фінансовим консультантом.

Традиційна проти Рота самонаправлена ​​ІРА (SDIRA)

Саморегульовані ІРА можуть бути створені як традиційні ІРА або як ІРА Рота. Але майте на увазі, обидва типи рахунків мають різний податковий режим, вимоги до вибору, правила щодо внесків та правила розподілу.

Ключова відмінність традиційної ІРА від Roth – це сплата податків. З традиційними ІРА ви отримуєте попередню податкову пільгу, але сплачуєте податки на свої внески та заробіток, коли вилучаєте їх під час виходу на пенсію. З іншого боку, ви не отримуєте податкових пільг, коли вносите внесок у Roth IRA. Але ваші внески та прибуток зростають без оподаткування, а також кваліфіковані розподіли також не оподатковуються.

Звичайно, слід враховувати й інші відмінності. Ось короткий опис:

  • Обмеження доходу. Для традиційних ІРА обмежень доходу не існує, але ви повинні заробити менше певної суми, щоб відкрити або внести вклад у Roth.
  • Необхідні мінімальні розподіли. Ви повинні почати приймати RMD у віці 72 років, якщо у вас традиційна ІРА. ІРА у Рота за життя не мають RMD.
  • Дострокове зняття коштів.За допомогою Roth IRA ви можете знімати свої внески в будь-який час з будь-якої причини, без податку та штрафу.Виведення коштів не обкладається податками та не вимагає штрафу після 59 років½ за умови, що рахунку принаймні п’ять років.З традиційними IRA, зняття коштів без штрафних санкцій починається з 59 років at (пам’ятайте, ви повинні платити податки за традиційні вилучення IRA).

Ці самі правила застосовуються до будь-якої версії самонавчальної ІРА.

Короткий огляд

SDIRA також повинні дотримуватися загальних лімітів щорічного внеску IRA: для 2021 року це 6000 доларів на рік, або 7000 доларів, якщо вам 50 років і старше.

Інвестування в самонаправлену ІРА (SDIRA)

Саморегульовані ІРА Рота відкривають великий всесвіт потенційних інвестицій. На додаток до стандартних інвестицій – акцій, облігацій, готівки, фондів грошового ринку та взаємних фондів – ви можете зберігати активи, які зазвичай не є частиною пенсійного портфеля.

Наприклад, ви можете придбати інвестиційну нерухомість, яка зберігатиметься на вашому рахунку SDIRA. Ви також можете мати партнерські відносини та податкову заставу навіть франчайзинговий бізнес.

Однак Служба внутрішніх доходів (IRS) забороняє декілька визначених інвестицій у власні ІРА, будь то Roth чи традиційна версія.Наприклад, ви не можете утримувати страхування життя, акції S Corporation, будь-які інвестиції, що становлять заборонену операцію (наприклад, ту, яка передбачає “самостійну угоду”), та предмети колекціонування.

Колекціонування включає широкий спектр предметів, включаючи антикваріат, витвори мистецтва, алкогольні напої, бейсбольні картки, пам’ятні вироби, ювелірні вироби, марки та рідкісні монети (зауважте, що це впливає на тип золота, який може вмістити самонаправлена ​​компанія Roth IRA).  Зверніться до фінансового консультанта, щоб переконатися, що ви ненавмисно не порушили жодне з правил.

Ризики самоврядування ІРА (SDIRA)

SDIRA мають багато переваг. Але є кілька речей, на які слід звернути увагу:

  • Заборонені операції. Якщо ви порушите правило, весь обліковий запис може вважатися розподіленим вам. І ви будете на гачку за всі податки, плюс штраф. Переконайтеся, що ви розумієте та дотримуєтесь правил щодо конкретних активів, які ви маєте на рахунку.
  • Належна перевірка. Знову ж таки, зберігачі SDIRA не можуть запропонувати фінансові поради. Ви самі по собі. Обов’язково виконайте домашнє завдання та знайдіть хорошого фінансового консультанта, якщо вам потрібна допомога.
  • Збори. SDIRA мають складну структуру плати. Типові збори включають одноразову комісію за встановлення, річну плату за перший рік, щорічну плату за поновлення та плату за сплату інвестиційних рахунків. Ці витрати складаються (і врізаються у ваші заробітки).
  • Ваш план виходу. Вийти з акцій, облігацій та пайових фондів легко: просто розмістіть замовлення на продаж у свого брокера, а решта подбає про все. З деякими інвестиціями SDIRA не так. Наприклад, якщо у вас є багатоквартирний будинок, знайдеться потрібний покупець. Це може бути особливо проблематично, якщо у вас традиційна SDIRA і вам потрібно розпочати розповсюдження.
  • Шахрайство.Незважаючи на те, що зберігачі SDIRA не можуть запропонувати фінансові поради, вони нададуть певні інвестиції.Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) зазначає, що зберігачі SDIRA зазвичай не оцінюють “якість або законність будь-яких інвестицій в самонаправлену ІРА або її промоутерів”4.