Податкове майно
Що таке податковий маєток?
Маса, що підлягає оподаткуванню – це загальна вартість активів померлої особи, які підлягають оподаткуванню. Чисті активи, що підлягають оподаткуванню, дорівнюють загальним активам особи за мінусом зобов’язань та мінус встановлена податком частина активів, залишених померлим, які перевищують деякий мінімальний поріг, нижче якого податок на майно не справляється.
Ключові винос
- Податкове майно означає частину активів та майна, що підлягають оподаткуванню податком на майно після смерті особи.
- Розмір оподатковуваної маси визначатиметься шляхом обліку всіх активів за вирахуванням зобов’язань, якими володів померлий.
- Планування нерухомості, включаючи створення заповіту, довіри та страхування життя, може допомогти зменшити розмір майна, що підлягає оподаткуванню, та мінімізувати навантаження на своїх спадкоємців.
Розуміння оподатковуваного майна
До оподатковуваного майна особи належать інвестиційні активи, такі як готівка, акції та облігації, а також нерухоме майно, таке як автомобілі, будівлі та предмети колекціонування.Майно, що підлягає оподаткуванню, стає актуальним, коли спадкоємець успадковує активи особи і повинен сплатити податки на спадщину з цих активів.Спадкоємець повинен буде сплатити лише податки на майно з оподатковуваного майна, тому спадкоємцю важливо знати, яка частина майна кваліфікується як оподатковувана.
Податок на нерухомість та, як наслідок, вартість оподатковуваної нерухомості, як правило, не застосовується, якщо вказаний бенефіціар маєтку є живим подружжям, оскільки подружжя має право на необмежену відрахування у шлюбі. Але коли майно передається дитині, братові чи сестрі чи іншому бенефіціару, крім подружжя, вступає в дію оподатковуване майно.
Визначаючи оподатковувану частину спадщини, зверніть увагу на те, що можна відняти такі статті: витрати на похорон, виплачені із спадщини, борги, заборговані померлим на момент смерті, та вартість активів, переданих подружжю померлого.Визначені борги можуть включати борг за кредитною карткою, кредитні лінії, іпотечні кредити та особисті позики.Адміністративні витрати на поселення маєтку також враховуються як відрахування.Потім податки, що обкладаються оподатковуваною частиною спадщини, сплачуються із самої спадщини.
Щоб визначити загальну оподатковувану спадщину, розрахуйте вартість загальних активів спадщини та відніміть витрати, що підлягають вирахуванню.
Як поводитися з податковим майном нащадка
Планування нерухомості може допомогти сім’ям та бенефіціарам уникнути складної та дивовижної податкової ситуації після смерті коханої людини. Окрім імен спадкоємців та вирішення того, хто має отримати які активи, планування маєтків дає можливість спростити фінансові питання, якими доведеться вирішувати спадкоємцю.
Виконавець може забезпечити значне керівництво по конкретних кроків, які можуть знизити загальні оподатковувані нерухомості. Ці кроки можуть включати створення довірчих рахунків для бенефіціарів або створення щорічних пожертв для кваліфікованих некомерційних організацій.
Публікація 559 Служби внутрішніх доходів (IRS) містить додаткову інформацію про те, як визначити податки, заборговані за майном.Документ висвітлює численні пов’язані з цим питання, включаючи те, які частини майнаможе відняти бенефіціар та як вимагати відрахування та кредити.
Після смерті виконавець несе відповідальність за те, щоб сплатити податок на майно.Станом на 2021 рік поріг податку на нерухомість становить 11,7 мільйона доларів, нижче якого податок на нерухомість не стягується.