Фінансова енциклопедія

Коефіцієнт кредитного плеча рівня 1

Що таке коефіцієнт кредитного плеча рівня 1?

Коефіцієнт кредитного плеча рівня 1 вимірює основний капітал банку відносно його загальних активів. Коефіцієнт конкретно розглядає капітал першого рівня, щоб судити про те, наскільки левериджений банк базується на його активах. Капітал першого рівня – це ті активи, які можна легко ліквідувати, якщо банку потрібен капітал у разі фінансової кризи. Отже, коефіцієнт кредитного плеча рівня 1 є показником фінансового стану банку на найближчу перспективу.

Коефіцієнт левериджу рівня 1 часто використовується регуляторами для забезпечення достатності капіталу банків та обмеження ступеня, на якому фінансова компанія може використовувати свою базу капіталу.

Ключові винос

  • Коефіцієнт кредитного плеча першого рівня порівнює капітал першого рівня банку з його сукупними активами, щоб оцінити, наскільки залучений банк.
  • Коефіцієнт рівня 1 застосовується регуляторами банків, щоб гарантувати, що банки мають достатню ліквідність для проведення певних необхідних стрес-тестів.
  • Коефіцієнт, що перевищує 5%, вважається показником міцних фінансових опор для банку.

Формула коефіцієнта кредитного плеча рівня 1:

Як розрахувати коефіцієнт кредитного плеча першого рівня

  1. Капітал першого рівня банку розміщується в чисельнику коефіцієнта левериджу. Капітал першого рівня представляє звичайний власний капітал банку, нерозподілений прибуток, резерви та певні інструменти з дискреційними дивідендами та без строку погашення.
  2. Загальні консолідовані активи банку за період розміщуються у знаменнику формули, яка, як правило, звітується у щоквартальному або річному звіті про прибутки банку.
  3. Розділіть капітал першого рівня банку на загальні консолідовані активи, щоб отримати коефіцієнт кредитного плеча першого рівня. Помножте результат на 100, щоб перевести число у відсотки.

Що говорить вам коефіцієнт впливу 1 рівня?

Коефіцієнт кредитного плеча рівня 1 був запроваджений угодами Базель III, міжнародним банківським договором про регуляторну діяльність, запропонованим Базельським комітетом з питань банківського нагляду в 2009 році. Цей коефіцієнт використовує капітал першого рівня для оцінки ступеня залучення банку щодо його загальних активів. Чим вищим є коефіцієнт кредитного плеча першого рівня, тим більша ймовірність того, що банк може витримати негативний шок для свого балансу.

Компоненти коефіцієнта кредитного плеча рівня 1

Капітал першого рівня є основним капіталом банку згідно з Базелем III і складається з найбільш стабільного та ліквідного капіталу, а також найбільш ефективного у покритті збитків під час фінансової кризи чи спаду.

Знаменник у коефіцієнті левериджу першого рівня – це сукупні ризики банку, які включають його консолідовані активи, деривативний ризик та певні позабалансові експозиції. Базель III вимагав від банків включати позабалансові ризики, такі як зобов’язання надавати позики третім особам, резервні акредитиви (SLOC), акцепти та торгові акредитиви.

Вимоги до коефіцієнта важелі рівня 1

Базель III встановив мінімальну вимогу до коефіцієнта кредитного плеча рівня 1 3%, в той час як залишав відкритою можливість підвищення цього порогу для певних систематично важливих фінансових установ.

У 2014 році Федеральний резерв, Управління контролера валюти (OCC) та Федеральна корпорація страхування депозитів (FDIC) випустили правила регулятивного капіталу, які встановлювали більш високі коефіцієнти левериджу для банків певних розмірів, що діяли з 1 січня 2018 року. Банківські холдингові компанії з консолідованими загальними активами на суму понад 700 млрд. Дол. США або активами, що перебувають в управлінні, перевищують 10 трлн. Дол. США, повинні підтримувати додатковий буфер на 2%, роблячи мінімальний коефіцієнт левериджу на рівні 5%.

Крім того, якщо на застраховану депозитарну установу поширюється система коригувальних дій, тобто вона в минулому демонструвала дефіцит капіталу, вона повинна продемонструвати щонайменше 6% коефіцієнта кредитного плеча першого рівня, щоб вважатися добре капіталізованим.

Реальний приклад коефіцієнта кредитного плеча першого рівня

Нижче наведені коефіцієнти капіталу, взяті з фінансової звітності Bank of America Corporation звіті про прибутки банку за 3 квартал 31 жовтня 2018 року.

  • Банк виділив жовтим кольором у нижній частині таблиці коефіцієнт кредитного плеча рівня 1 8,3% за цей період.
  • Ми можемо розрахувати коефіцієнт, взявши загальний капітал першого рівня в 186 189 мільярдів доларів (виділено зеленим кольором) і розділити його на загальні активи банку в 2,240 трильйона доларів (виділено синім кольором).
  • Розрахунок такий:$186,189 білліон$2.240 трілліон