Пенсійний план без фінансування
Що таке пенсійний план без фінансування?
Пенсійний план, що не фінансується, – це пенсійний план, яким керує роботодавець, який використовує поточний дохід роботодавця для фінансування пенсійних виплат у міру необхідності. Це на відміну від попередньо накопичуваного пенсійного плану, коли роботодавець систематично та заздалегідь виділяє кошти для покриття будь-яких витрат пенсійного плану, таких як виплати пенсіонерам та їх вигодонабувачам.
Ключові винос
- Пенсійні програми, що не фінансуються, не мають жодних активів, тобто пенсійні виплати, як правило, виплачуються безпосередньо за рахунок внесків роботодавців.
- Ці пенсійні рахунки, які також називаються платами на виплату, можуть бути створені компаніями чи урядами.
- Державні пенсійні програми багатьох європейських країн вважаються планами, що не фінансуються.
Розуміння непендованих пенсійних планів
Пенсійний план – це програма, пропонована певними роботодавцями, яка передбачає заміну заробітної плати, коли працівник вже не працює (наприклад, коли працівник виходить на пенсію). Коли роботодавці пропонують пенсійний план, вони можуть планувати передбачувані фінансові потреби пенсійного плану та регулярно виділяти певну суму грошей – і вкладати гроші в ідеальне зростання фонду або фінансувати пенсійний план із поточних доходів.
Пенсійний план, що не фінансується, іноді називають пенсійним планом з оплатою праці. Багато державних пенсійних угод, що надаються державою, не фінансуються, при цьому пільги виплачуються безпосередньо за рахунок внесків та податків поточних працівників. Пенсійні системи багатьох європейських країн не фінансуються, оскільки виплати отримуються безпосередньо за рахунок поточних податків та внесків на соціальне страхування.
Гібрид проти повністю фінансується
У кількох країнах існують гібридні системи, які частково фінансуються.Іспанія створила Резервний фонд соціального страхування, а Франція створила Пенсійний резервний фонд;у Канаді частково фінансується пенсійний план на основі заробітної плати (CPP), причому активи управляються Інвестиційним комітетом CPP, тоді як система соціального забезпечення США частково фінансується за рахунок інвестицій в спеціальні казначейські облігації США.567
Повністю фінансується , навпаки, це термін, який описує, коли пенсійний план має достатні активи для забезпечення всіх нарахованих виплат. Для повного фінансування план повинен мати можливість здійснювати всі передбачувані виплати пенсіонерам. Адміністратор плану може передбачити обсяг коштів, які будуть потрібні щороку. Це може допомогти визначити фінансовий стан пенсійного плану.
Заплати, якщо ти йдеш
Як окремі компанії, так і уряди можуть встановлювати пенсії на виплату. Рівень контролю, який здійснюється окремими учасниками пенсійного плану, що не фінансується, залежить від структури плану та від того, здійснюється він приватно чи публічно.Пенсійні плани, що не фінансуються урядами, можуть використовувати слово “внесок” для опису грошей, що надходять у фонд, але, як правило, ці внески оподатковуються за встановленою ставкою, і ні працівники, ні роботодавці, які вносять внесок, не мають вибору щодо того, чи сплачуватимуть та скільки вони платять до плану. Приватні пенсії на виплату, однак, пропонують своїм учасникам певний розсуд.
Якщо роботодавець пропонує пенсійний план на виплату, індивідуальний учасник, ймовірно, сам вибирає, яку частину своєї заробітної плати він хоче відрахувати та внести на майбутні пенсійні виплати.Залежно від умов плану, учасник може мати можливість або витягнути встановлену суму грошей протягом кожного періоду виплати, або внести суму в одноразовому порядку.Це схоже на те, як фінансуєтьсякілька планів із визначеними внесками, таких як плани 401 (k).