Використовуйте свій 401 (k) для придбання будинку

План 401 (k) – це пенсійний рахунок із визначеними внесками, що пропонується багатьма компаніями своїм працівникам. Як правило, працівники можуть робити внески до своїх 401 (k) шляхом прямого дебетування з їхньої зарплати, і багато роботодавців пропонують відповідність до певного відсотка внесків працівника.

Прибуток від інвестицій зростає без оподаткування, але розподіл оподатковується як звичайний дохід, коли кошти вилучаються на пенсію.

Існують певні вимоги, яким потрібно відповідати, щоб взяти розподіли з 401 (k).Недотримання вказівок плану та правил, визначених Службою внутрішніх доходів (IRS), може призвести до значних витрат для учасника або працівника.


Ключові винос

  • Зазвичай придбання вашого першого будинку не є винятком для дострокового розподілу або відмови від плану 401 (k).
  • Прийняття Закону про ДОГЛЯД дозволяє кваліфікованим особам, які мають право на розподіл, пов’язаний з коронавірусом, запозичити 100 000 доларів США або 100% від залишкового балансу 401 (k).
  • Закон про ДОГЛЯД також відмовляється від дострокового стягнення штрафу, навіть якщо вам менше 59 років½ за розподіл до 100 000 доларів.
  • Розподіл повинен відбуватися через фінансові труднощі в результаті COVID-19.

Податки та штрафи за зняття коштів

Суми, вилучені з вашого плану 401 (k) і використані для придбання вашого будинку, будуть оподатковуватися податком на прибуток та штрафом за дострокове розподіл у розмірі 10% (якщо вам менше 59 років).


Незважаючи на те, що розподіл буде використовуватися для придбання вашого першого будинку, як правило,винятокне застосовується до розподілів із кваліфікованих планів, таких як 401 (k).Крім того, якщо отримана вами сума є прийнятною для перекладу, ваш роботодавець зобов’язаний за законом утримати 20% її для федерального податку на прибуток.4

Прямий перехід до ІРА

Припускаючи, що ви маєте право отримати розподіл, а сума єприйнятною для перекидання, ви можете доручити плану 401 (k) обробляти ваш розподіл як прямий перехід до IRA.Це гарантуватиме, що 20% федерального утримання податкуне застосовуватиметься до суми.

Крім того, ви можете зняти суму з вашої ІРА для використання для придбання вашого першого будинку, уникаючи тим самим 10% штрафу за дострокове розподіл.Пам’ятайте, максимальна сума, яку може розподілити IRA на безоплатній основі для придбання першого будинку, становить 10 000 доларів.Це обмеження на все життя.

Ви маєте право на виняток?

Якщо ви не досягли 59-річного віку½, коли розподіл відбувається, ваш зберігач IRA може повідомити про розподіл, що має право на виняток із штрафу в розмірі 10%.Це вказується кодом “2” у графі 7 форми 1099-R.

Якщо зберігач цього не вказує, ви можете податиформу IRS 5329, щоб вимагати виключення.

Короткий огляд

Закон про ДОГЛЯД дозволяє кваліфікованим особам позичати до 100 000 доларів США або 100% від залишку на рахунку 401 (k), якщо вони мають право на розподіл, пов’язаний з коронавірусом.

401 (k) Позика

Типові ІРА та плани, засновані на ІРА, такі як SEP та SIMPLE, не пропонують позики.Якщо позику беруть у IRA, IRS вважає це забороненою операцією, що означає, що рахунок перестає бути IRA з першого дня цього року.8

Іншими словами, весь рахунок буде перетворений на рахунок, що підлягає оподаткуванню, розподіляючи всі його активи.За кошти стягується штраф у розмірі 10% за дострокове зняття та оподатковується як звичайний дохід, якщо учасник не досягнув віку 59 років.

Однак фізичні особи можутьпозичити у 401 (k), але навколо суми позики та терміну позики існують правила та обмеження.

Максимальна сума позики

Максимальна сума позики, яку може взяти фізична особа, становить, як правило, 50% від залишку коштів на рахунку або максимум 50 000 доларів. Наділяється баланс означає, щоце сума,яку учасник має гроші в 401 (к).Внески на працівника завжди покладаються на 100%, але внески від роботодавця можуть зайняти кілька років стажу працівника, щоб отримати їх, залежно від деталей у документі пенсійного плану.8

Виняток з ліміту – це якщо 50% залишкового залишку менше 10 000 доларів, тобто учасник може позичити до 10 000 доларів.

Погашення

Як правило, позику потрібно повертати протягом п’яти років шляхом щоквартальних платежів.Однак IRS дозволяє термін бути довшим, якщо ви купуєте будинок, який буде використовуватися як ваше основне місце проживання.

Пенсійна позика та розподіли через Закон про турботу

27 березня 2020 року президент Трамп підписав закон CARES (Про допомогу, допомогу та економічну безпеку коронавірусу).Законопроект про стимулювання був розроблений для пом’якшення економічних труднощів, спричинених наслідками глобальної пандемії коронавірусу.

Пенсійний кредит

Як частина законодавства, Закон CARES дозволяє кваліфікованим особам, які мають право на розповсюдження коронавірусу (CRD), позичати до 100 000 доларів США або 100% від залишкового залишку на рахунку 401 (k).

Однак позика повинна була бути надана протягом 180 днів з моменту прийняття Закону про ДОГЛЯД.Учасник не зазнає жодних штрафних санкцій і не зобов’язаний сплатити податок на прибуток з позикової суми, якщо вона буде повернена протягом п’яти років.11

Якщо сума позики не буде повернена протягом п’яти років, несплачений залишок оподатковується як розподіл.

Дочасне розподіл коштів

Закон про ДОГЛЯД також відмовляється від штрафу у розмірі 10% із податку на дострокове зняття коштів із планів 401 (k) та традиційних ІРА, навіть якщо ви молодші 59 років½. Крім того, учасники звільняються від 20% обов’язкового утримання, яке зазвичай застосовується до розподілу пенсійного плану, якщо розподіл пов’язаний з фінансовими труднощами від COVID-19.

Розподіл повинен бути здійснений між 1 січня 2020 року та 31 грудня 2020 року. Однак податки на прибуток із суми розподілу все ще застосовуються, але їх можна розподілити на трирічний період.11

Перш ніж брати позику або розподіл з вашого пенсійного рахунку, проконсультуйтеся з фінансовим плановиком, який допоможе вирішити, чи найкращий варіант для вас, чи вам краще отримати традиційну позику чи іпотеку у фінансовій установі.