Чи підлягають змінні ануїтети необхідним мінімальним розподілам?

Змінні ануїтети це страхові контракти, що забезпечують відстрочене зростання активів, яке згодом може призвести до гарантованого потоку доходів, що робить їх популярними засобами для фінансування виходу на пенсію.Як і інші інвестиційні продукти, змінні ануїтети можуть бути визнані як кваліфікованими, так і некваліфікованими для цілей оподаткування.

Кваліфіковані контракти – укладені в ІРА чи інших податкових планах, як-от 401 (k) s – підпадають під ті ж вимоги щодо мінімального розподілу (RMD), що й інші інвестиції у кваліфіковані пенсійні плани.  Некваліфіковані контракти пропонують відкладене зростання податків після сплати податків і не вимагають зняття коштів до ануїтації, як це визначено договором ренти.

ІРА Roth не мають мінімальних вимог щодо розподілу до смерті власника рахунку.Вижила дружина, яка успадковує Roth IRA, не підпадає під дію мінімальних розподілів.Всі інші бенефіціари успадкованих ротів повинні брати дистрибуції.Станом на 2020 рік не існує фіксованого графіка, але рахунки повинні бути спорожнені до 10-го року смерті початкового власника.

Ключові винос

  • Кваліфіковані змінні ануїтети, що утримуються в ІРА, регулюються вимогою мінімального розподілу податків (IRS).
  • У віці 72 років кваліфіковані власники облікових записів повинні починати приймати RMD від своїх ІРА.
  • IRA Roth не підпадають під дію RMD, поки власник рахунку живий.
  • Якщо не буде прийнято, як вимагається, може бути нараховано штраф у розмірі 50% на суму суми RMD

Ефекти необхідних розподілів

Служба внутрішніх доходів (IRS), як правило, вимагає від власників IRA та інших кваліфікованих пенсійних рахунків розпочинати зняття коштів після досягнення ними 72-річного віку (або 70½, якщо вони досягли цього віку в 2019 році або раніше).Сума цього RMD визначається дільником за віком та залишком на рахунку.Якщо штраф не знімається щороку, накладається значний штраф у розмірі 50%.

За певних обставин штраф може бути скасовано, якщо власник рахунку може показати податковій службі, що неприйняття платежу було пов’язано з помилкою та що вони роблять те, що необхідно для виправлення помилки.Власник рахунку повинен надати пояснювальний лист разом із формою 5329 IRS.

Потрібно брати кошти на зняття коштів, це може породжувати страх у пенсіонерів, оскільки тривалість життя подовжується та збільшується можливість пережити пенсійні заощадження. Гарантований дохід на протязі життя наїзник доступні для покупки на деякої змінної політики ануїтету може допомогти вирішити цю проблему.

Вплив RMD на переваги

Розподіли можуть негативно вплинути на ефективність інвестицій, а іноді й на інші вигоди, передбачені ануїтетним договором, такі як довічні прибутки та виплати у разі смерті. Оцінюючи змінну ануїтет для кваліфікованих грошових коштів, дуже важливо розуміти, як поводяться з РМД та їх вплив на політику.

Наприклад, коли MetLife продавав ануїтети, він пропонувавгонщику з гарантованим мінімальним доходом плюс за своїми кваліфікованими контрактами.  Ця вигода трактує RMD як відсоток зняття з бази гарантованого доходу, а не загальної вартості рахунку.Це допомагає зберегти здатність інвестицій рости.

Необхідні розподіли не повинні заважати інвесторам розглядати цінні переваги, які пропонують змінні ануїтети. Інвестори та фінансові планувальники повинні співпрацювати, щоб знайти контракт, який добре співпрацює з RMD, щоб максимізувати зростання інвестицій, який триватиме до виходу на пенсію.