Зароблений преміум
Що таке зароблена премія?
Термін зароблена премія відноситься до премії, зібраної страховою компанією за ту частку поліса, термін дії якої минув. Це те, що застрахована сторона сплатила частину часу, протягом якого діяв страховий поліс, але з цього часу закінчилася. Оскільки страхова компанія покриває ризик протягом цього часу, вона вважає пов’язані виплати премії, які вона бере від застрахованої сторони, як незароблені. Після закінчення часу він може записати його як зароблений або як прибуток.
Розуміння зароблених премій
Зароблений страховий внесок зазвичай використовується у страховій галузі. Оскільки страхувальники сплачують премію заздалегідь, страховики не відразу вважають премії, виплачені за договором страхування, як заробіток. Поки страхувальник виконує своє фінансове зобов’язання та отримує вигоди, зобов’язання страховика починається з моменту отримання страхової премії.
Коли виплачується премія, вона вважається незаробленою премією, а не прибутком. Це тому, що, як вже було зазначено вище, страхова компанія все ще зобов’язана виконати. Страховик може змінити статус премії з незаробленої на зароблену лише тоді, коли вся премія вважається прибутком.
Короткий огляд
Зароблена премія за цілий рік політики, сплачена заздалегідь і діяла протягом 90 днів, буде за ці 90 днів.
Скажімо, страхова компанія фіксує премію як заробіток, а період часу не минув. Але застрахована сторона подає претензію протягом цього періоду часу. Страховій компанії доведеться узгодити свої книги, щоб розгорнути транзакцію, в якій премія відображається як заробіток. Тож має сенс відмовитись від реєстрації цього як заробітку у разі подання претензії.
Ключові винос
- Зароблена премія – це премія, використана за той період часу, протягом якого діяв страховий поліс.
- Страхові компанії можуть фіксувати зароблені премії як дохід після закінчення періоду покриття премії.
- Зароблені премії можна розрахувати, використовуючи метод бухгалтерського обліку та метод ризику.
Особливі міркування
Існує два різні способи розрахунку зароблених премій: метод обліку та метод ризику.
Найбільш часто застосовується метод бухгалтерського обліку. Цей метод застосовується для відображення заробленої премії у більшості звітів про прибутки підприємств. Розрахунок, що використовується за цим методом, передбачає ділення загальної премії на 365 та помноження результату на кількість минулих днів. Наприклад, страховик, який отримує премію в 1000 доларів за полісом, який діє протягом 100 днів, мав би зароблену премію в розмірі 273,97 доларів (1000 доларів ÷ 365 х 100).
Метод впливу не враховує дату бронювання премії. Натомість розглядається, як премії піддаються збиткам протягом певного періоду часу. Це складний метод, який передбачає вивчення частки незаробленої премії, яка зазнала збитків протягом розрахункового періоду. Метод впливу передбачає вивчення різних сценаріїв ризику, використовуючи історичні дані, які можуть виникнути протягом певного періоду – від сценаріїв із високим ризиком до сценаріїв з низьким ризиком, і застосовує отриманий підсумок до зароблених премій.
Зароблені та незароблені премії
Хоча зароблена премія відноситься до будь-якої заздалегідь сплаченої премії, яка зароблена і належить страховику, незароблена премія відрізняється. Це премії, зібрані заздалегідь страховими компаніями, які зобов’язані повернути їх страхувальникам, якщо покриття припиняється до закінчення періоду, що охоплюється премією.
Скажімо, наприклад, ви оформляєте автомобільний страховий поліс і передоплачуєте на шість місяців. Якщо ви потрапили в автокатастрофу і склали загальний обсяг свого транспортного засобу протягом другого місяця страхування, страхова компанія зберігає внески, сплачені за перші два місяці. Це зароблені премії компанії. Але премії, що залишилися на чотири місяці, повертаються застрахованій стороні. Оскільки вони не використовуються, їх називають незаробленими преміями. Подібним чином, якщо страхувальник платить 200 доларів на місяць за 12-місячний страховий поліс і вирішує припинити покриття через три місяці, страхова компанія зберігає 600 доларів як зароблену премію і повертає страхувальнику 1800 доларів як незароблену премію.