Освіта ІРА

Що таке освітній ІРА?

Освітня ІРА – це податковий інвестиційний рахунок для вищої освіти, який зараз більш формально відомий як Ощадний рахунок на обкладинці Coverdell (ESA). Згідно з цим заощаджувальним інструментом, батьки та опікуни можуть вносити безнадійні внески на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) для дитини у віці до 18 років.

Розуміння освітніх ІРА

Кошти, заощаджені за освітою IRA, призначені для покриття майбутніх витрат на освіту, таких як навчання, книги та форма на рівні початкової, середньої та вищої освіти. Кошти освітньої ІРА можуть бути вилучені без оподаткування, коли вони потрібні для навчальних цілей.

Освітні ІРА також називають “акаунтами Coverdell” або просто “ESA”. Незважаючи на своє прізвисько “ІРА”, вони призначені для витрат на освіту, а не для пенсійних заощаджень, хоча працюють подібним чином.

Освітні ІРА існували до того, як вони були перейменовані в ESA Coverdell у 2002 році, і їх зробили ще більш привабливими як заощаджувальний інструмент, коли перелік кваліфікованих витрат був розширений до певних витрат K-12. Вони працюють подібним чином до IRA Roth, оскільки обидва дозволяють щорічні внески, що не підлягають сплаті, на спеціально призначений інвестиційний рахунок. Ці інвестиції зростають без федеральних податків, а вилучення коштів також не обкладається податком  , доки виконуються певні вимоги, пов’язані із внеском за рік та з роками.

Особливі міркування

Освітні ІРА мають багато умов та положень, таких як:

• Податкове законодавство забороняє фінансувати ЄКА, коли отримувач отримує 18 років.
• ESA Coverdell мають річний ліміт внесків 2000 доларів, але штраф може бути нарахований, якщо власник плану перевищує цю суму.
• Низькі ліміти внесків можуть означати, що навіть незначна плата за обслуговування будь-якої установи, яка має ЄКА, може обмежити прибуток.
• На відміну від плану 529, сума в освітньому ІРА повинна бути розподілена дитині, якщо вона не використовується для навчання.
• Поводження з ЄКА у федеральній фінансовій допомозі схоже на лікування у 529 планах – як актив батьків (піклувальника). Вилучення коштів не повідомляється як дохід, якщо воно не оподатковується на рівні федерального податку.
• Такий рахунок повинен бути повністю ліквідований до того моменту, коли бенефіціар досягне 30-річного віку. Якщо ні, він буде підлягати оподаткуванню та штрафу.