Фіксований метод ануїтизації
Що таке метод фіксованої ануїтизації?
Метод фіксованої аннуїтації є одним із трьох методів, за допомогою яких дострокові пенсіонери будь-якого віку можуть отримати доступ до своїх пенсійних фондів без штрафу до досягнення 59 turning років. Метод фіксованої ануїтизації ділить залишок на рахунку пенсіонера на коефіцієнт ануїтетності, взятий із таблиць IRS, щоб визначити річну суму платежу.
Коефіцієнт ануїтетності базується на таблицях смертності IRS та процентній ставці, яка становить менше 120% від федеральної середньострокової ставки. Після визначення суми платежу її змінити не можна. Це також відоме як 72 (t) розподілу або істотно рівні періодичні платежі (SEPP).
Ключові винос
- Метод фіксованої ануїтизації – це спосіб для пенсіонерів (які хочуть отримати доступ до фондів до 59 років) отримати доступ до пенсійних фондів, не отримуючи штрафу в розмірі 10%.
- Коли пенсіонери готові отримати доступ до своїх пенсійних фондів, вони можуть вибрати конкретний своєчасний план розподілу, наприклад, отримувати кошти щомісяця, щокварталу чи щороку.
- При використанні методу фіксованої ануїтизації є три фактори: річний платіж, коефіцієнт ренти та залишок на рахунку.
Як працює метод фіксованої ануїтизації
Два інших методи дострокового виведення пенсії на пенсію – це метод фіксованої амортизації та необхідний метод мінімального розподілу. Кожен метод може привести до досить різних сум розподілу. Метод фіксованої аннуитету є найскладнішим, але іноді пропонує найвищі виплати.
Як правило, кошти, вилучені до 59 років½, нараховуються на 10% штрафу за дострокове зняття коштів. Кошти повинні бути вилучені як фактично рівні періодичні платежі, як зазначено у Розділі 72 (t) Кодексу внутрішніх доходів. Вони повинні тривати протягом п’яти років або до досягнення пенсіонером 59ti, залежно від того, що довше. Пенсіонери можуть обирати розподіл щороку, щокварталу або щомісяця. Якщо зняття коштів припинено, усі вже вилучені кошти підлягають покаранню за дострокове зняття коштів.
Методи розрахунку IRS
Відповідно до IRS, необхідний мінімальний метод розподілу складається із залишку на рахунку та тривалості життя (неодружене життя, спільне життя та спільне життя та останній вижив, кожен з яких використовує досягнутий вік (роки) у році розрахунку розподілу). Щорічний платіж перевизначається щороку.
Метод фіксованої амортизації складається із залишку на рахунку, який амортизується протягом певної кількості років, що дорівнює тривалості життя (одиночне життя, рівномірне життя або спільне життя та останній вижив) та процентної ставки не більше 120% федеральної середньострокової ставка.
Короткий огляд
Як тільки річна сума розподілу розраховується за цим методом, та ж сума в доларах повинна бути розподілена протягом наступних років.
Метод фіксованої ануїтизації складається із залишку на рахунку, коефіцієнта ануїтету та річного платежу. Коефіцієнт ануїтетності розраховується на основі таблиці смертності в Додатку В Рев. 2002–62 рр. Та процентною ставкою не більше 120% від федеральної середньострокової ставки. Як тільки річна сума розподілу розраховується за цим методом, та ж сума в доларах повинна бути розподілена протягом наступних років.
Вибір методу використання може бути складним. Доцільно отримати професійну консультацію, коли бажаєте скоріше розподілитись.