План групового вирізання
Що таке груповий план вирізання?
План групового розподілу – це вид допомоги на страхування життя, який роботодавці можуть використовувати для винагороди ключових працівників понад те, що доступне їм за допомогою групового полісу страхування життя компанії. Серед ключових співробітників можуть бути співробітники, що тривалий час працюють у компанії, керівники, керівники команд або провідні продавці. Ті, хто вважається придатним для виплати, отримують доступ до постійного страхування життя, яке може накопичувати грошову вартість з часом.
Ключові винос
- План групового розподілу винагороджує певних працівників страховими виплатами, недоступними через базовий груповий план страхування життя компанії.
- Ті, хто має право на вилучення, отримують 50 000 доларів США на неоподатковуваний термін страхування, а також постійний поліс життя, який може накопичувати готівкову вартість з часом.
- Компанії використовують плани групового вирізання як спосіб утримання своїх ключових співробітників.
Як працює груповий план вирізання
В рамках плану групового вироблення працівник отримує 50 000 доларів США звичайного групового страхового страхування на життя, а також індивідуальний постійний поліс життя, такий як універсальне життя, для забезпечення додаткового покриття. План групового вирізання замінює поточну групову суму страхування життя на суму понад 50 000 доларів США для осіб, які компанія бажає встановити “вирізати”.
Причиною того, що перші 50 000 доларів є звичайним груповим покриттям, є те, що 50 000 доларів є максимальною сумою, яка вважається неоподатковуваною вигодою для працівника.Понад цю суму працівник повинен буде сплатити податок на прибуток із вартості будь-якого додаткового покриття, наданого роботодавцем, використовуючи формулу IRS, виходячи з їх віку.
Звичайне групове страхування життя має деякі додаткові недоліки. З одного боку, на нього поширюються правила недискримінації, які вимагають, щоб усі працівники мали право на однакові пільги. Також йому бракує мобільності; охоплення, як правило, закінчується або значно зменшується, коли працівник вирішує вийти на пенсію або залишити компанію.
Універсальне життя або інша постійна політика, однак, можуть бути переносними. На нього також не поширюються правила недискримінації, тому роботодавці можуть пропонувати його лише певним працівникам, яких вони обрали. І на відміну від строкового страхування, воно може накопичувати грошову вартість, яку працівник згодом може використовувати для поповнення пенсійного доходу.
Виключення також може бути побудовано таким чином, що працівник сплачуватиме податок на прибуток за постійне покриття, надане роботодавцем, ніж він повинен був би заплатити за ту саму суму групового страхування.
Переваги для роботодавця
У плані вирізання роботодавець отримує поточну податкову знижку на премії, які він сплачує за групове строкове страхування життя, а в деяких випадках і за індивідуальний страховий поліс працівника. Груповий термін премії за страхування життя може бути вирахуваний як виплата працівникам, а частина індивідуальної страхової премії, яку виплачує роботодавець, може бути вирахувана роботодавцем як компенсація.
Мабуть, найбільшою вигодою для роботодавця є утримання ключових працівників. Для компанії завжди є ризик, що найкращі її виконавці підуть на іншу роботу, яка пропонує більше грошей, кращі переваги чи інші визначні пам’ятки. Один із способів виділити та нагородити найкращих виконавців та спробувати їх утримати – це більш вигідний страховий та пенсійний пакет.
Обмеження групового плану вибиття
Плани групового вирізання призначені для подолання деяких основних обмежень групового строкового страхування життя. Однак вони можуть мати і власні обмеження. Наприклад, залежно від того, як розроблено план, роботодавці можуть не мати змоги відрахувати премію, яку вони сплачують за постійне страхування. Більше того, немає жодних гарантій того, що план вибуття буде служити меті утримання цінних співробітників – особливо, якщо вони опиняються набраними у компанії з ще кращим планом вирізання.