Перекидання IRA
Що таке перекидання IRA?
Переведення індивідуального традиційну ІРА чи ІРА Рота. Це може статися шляхом прямого переказу або за допомогою чека, який зберігач рахунку розподілу пише власнику рахунку, який потім вносить його на інший рахунок IRA.
Метою відновлення є підтримка відстроченого статусу цих активів. ІРА, що переносяться, зазвичай використовуються для зберігання активів 401 (k), 403 (b) або плану розподілу прибутку, які передаються з пенсійного рахунку або кваліфікованого плану колишнього роботодавця. Кошти ІРА, що переносяться, можуть бути переведені на пенсійний план нового роботодавця.
Ключові винос
- Перекидання IRA дозволяє особі передати активи з кваліфікованого виходу на пенсію в іншу IRA без штрафних санкцій та зберігаючи при цьому відстрочений статус цих інвестицій.
- Непрямі перекати можуть також відбуватися, коли колишній працівник може перевести активи з рахунку 401 (k) або 403 (b) на традиційну ІРА без штрафу або зміни податкового статусу.
- Повернення IRA регулюється деякими суворими правилами, включаючи переказ коштів між рахунками протягом 60 днів і лише один прямий перехід на рік.
Повернення IRA не обмежує суму грошей, яку працівник може перекинути, і вони дозволяють власникам рахунків інвестувати в широкий спектр активів, таких як акції, облігації, ETF та пайові фонди.
Як працює IRA Rollover
Перекидання IRA може відбуватися з пенсійного рахунку, такого як 401 (k), в IRA, або як переказ з IRA на IRA. Більшість перекатів відбуваються, коли люди змінюють роботу і бажають перенести активи 401 (k) або 403 (b) в ІРА, але деякі трапляються, коли власники рахунків хочуть перейти на ІРА з кращими вигодами або вибором інвестицій.
Щоб створити прямий перехід, власник рахунку повинен попросити свого адміністратора плану скласти чек і надіслати його безпосередньо в ІРА. У передачах ІРА до ІРА довірена особа з одного плану надсилає суму передачі довіреному з іншого плану.
Якщо власник рахунку отримує чек від свого існуючого IRA або пенсійного рахунку, він може його обнародувати та внести кошти на нову IRA. Однак вони повинні завершити процес протягом 60 днів, щоб уникнути податку на прибуток при виведенні коштів. Якщо вони пропустили 60-денний термін, Служба внутрішніх доходів розглядає суму як дострокове розподіл.
Непряме перекидання дозволяє для передачі активів від податків відкладено 401 (к) плану з традиційною IRA. За допомогою цього методу кошти передаються працівникові за допомогою чека, щоб вони були внесені на власний особистий рахунок. При непрямому перекиданні службовець повинен перерахувати кошти в нову ІРА протягом відведеного 60-денного періоду, щоб уникнути штрафу.
Короткий огляд
Облікові записи IRA для пролонгації, як правило, надаються брокерами – ви можете дізнатись більше про те, де взяти ці рахунки, зі списку найкращих брокерів для ІРА Roth від Investopedia.
Податки на переказ ІРА
При прямих переказах IRS не утримує податків. Швидше, вся сума переводиться безпосередньо з одного рахунку на інший. Однак, якщо власник рахунку отримує чек, який він або вона вносить в IRA, IRS наполягає на утриманні штрафу. Опікуни та піклувальники повинні утримувати 10 відсотків на чеках від дистрибутивів ІРА та 20% на дивізіонах з інших пенсійних рахунків, незалежно від того, чи кошти спрямовані на прокат. На момент оподаткування ця сума відображається як податок, сплачений податковою службою.
Однак, якщо власник рахунку отримує розподіл від Roth IRA для переходу на традиційну IRA, їм не потрібно сплачувати податки з розподілу або повідомляти про це як дохід, оскільки IRS не оподатковує розподіли від Roth IRA.
Правила щодо переносів ІРА на ІРА
Багато IRA дозволяють лише один перехід на рік при передачі від IRA до IRA. Однорічний календар починається з моменту, коли власник рахунку здійснив розподіл, і він не поширюється на перекачування між традиційними ІРА та Рот ІРА. Особам, які не дотримуються цього правила, можливо доведеться повідомляти про додаткові перекази ІРА в ІРА як валовий дохід у податковому році, коли відбувається перекидання. Не врахування цього правила є однією з найпоширеніших помилок щодо ІРА Рота.
Недоліком цього є те, що деякі банки можуть вимагати видати чек іншому зберігачу, коли ви переміщуєте свою ІРА. Це обмеження на переказ IRA-на-IRA не поширюється на прийнятні розподіли за допомогою роботодавця Таким чином, ви можете перекинути більше одного розподілу з одного кваліфікованого плану, рахунку 403 (b) або 457 (b) протягом року. Цей однорічний ліміт також не поширюється на перекидання з традиційних ІРА на ІРА Рота (тобто перетворення Рота ).
Після отримання коштів від IRA у вас також є строгі 60 днів (а не два місяці), щоб завершити перехід на іншу IRA. Якщо ви не завершите переказ протягом дозволеного часу – або не отримаєте відмови або продовження 60-денного періоду від Служби внутрішніх доходів (IRS) – сума буде розглядатися як звичайний дохід Податковою службою . Це означає, що ви повинні включити цю суму як прибуток у свою податкову декларацію, і всі оподатковувані суми будуть оподатковуватися за вашою поточною, звичайною ставкою податку на прибуток. Крім того, якщо вам не було 59½ років, коли стався розподіл, вам буде винесено 10% штрафу за вилучення.