Метод тривалості життя
Що таке метод тривалості життя?
Метод тривалості життя – це спосіб розрахунку виплат за розподілом за індивідуальним пенсійним рахунком (IRA) шляхом ділення залишку або загальної вартості пенсійного рахунку на передбачувану тривалість життя страхувальника. Метод тривалості життя є найпростішим методом розрахунку необхідних мінімальних розподілів (RMD) для пенсійних рахунків Службою внутрішніх доходів (IRS).
RMD є обов’язковим розподілом, який необхідно зняти з певних пенсійних рахунків, коли власник досягне віку 72. Зверніть увагу, що IRS призупинила RMD для пенсійних рахунків, включаючи IRA та 401 (k) s на 2020 рік.
27 березня 2020 року президент Трамп підписав закон про надзвичайні стимули щодо коронавірусу на суму 2 трильйони доларів США, який називається Закон про турботу ( Закон про допомогу, допомогу та економічну безпеку коронавірусу). Він призупинив необхідні мінімальні розподіли до 2020 року для тих, кому виповнилося 72 роки, що дозволило пенсійним рахункам отримати більше часу для відновлення після недавнього спаду на фондовому ринку.
Ключові винос
- Метод тривалості життя – це основний спосіб визначити ваші суми RMD.
- RMD є обов’язковим розподілом, який потрібно зняти з певних пенсійних рахунків, коли власник досягне віку 72. (Зверніть увагу, що RMD були призупинені на 2020 рік.)
- Метод тривалості життя враховує вашу актуарну тривалість життя та стартовий баланс.
Розуміння методу тривалості життя
Метод очікуваної тривалості життя використовується для розрахунку RMD з традиційних ІРА або кваліфікованих пенсійних рахунків, таких як плани 401 (k). Мінімальні суми для зняття коштів потрібно брати з цих рахунків, починаючи з 72 років.
Цей метод використовує коефіцієнти тривалості життя IRS поряд із значенням вашої IRA у році розподілу до виведення цього року. Отже, це змінний метод, і якщо ваше значення ІРА збільшується чи зменшується, річна сума розподілу відповідно збільшиться або зменшиться. Це також має місце, коли йдеться про тривалість вашого життя.
Короткий огляд
Актуарні таблиці IRS допомагають визначити тривалість життя власника або спільну тривалість життя власника та бенефіціара.
Типи методів тривалості життя
Існує два типи методів тривалості життя: певний термін і метод перерахунку.
Термін-певний метод
У певному терміні розподіл або зняття з пенсійного рахунку базується на тривалості вашого життя на момент першого зняття. З кожним наступним роком рахунок постійно вичерпується, оскільки тривалість життя скорочується на один рік. Пенсійний рахунок врешті-решт буде порожнім, як тільки ви досягнете свого віку, який очікує на ваше життя. Таким чином, деякі люди можуть повністю витратити свої кошти, якщо вони переживуть свою тривалість життя.
Метод перерахунку
Щоб компенсувати ризик пережиття ануїтетних виплат, деякі обирають метод перерахунку, який відрізняється від методу певного терміну, щороку перераховуючи тривалість життя. У цьому випадку ви знімаєте якомога менше коштів зі свого рахунку. Однак, якщо ваш пільговик помер передчасно, вам довелося б змінити виплати лише на основі тривалості вашого життя.
Приклад методу тривалості життя
Давайте розглянемо випадок 54-річної самотньої жінки, яка обирає певний термін відмови від тривалості життя. За цим сценарієм, якщо жінка хоче отримати розподіл IRA у 2021 році, вона повинна спочатку розрахувати загальну вартість рахунку станом на 31 грудня 2020 року, а також тривалість свого життя відповідно до публікації IRS 590 Додаток C. Якщо вартість рахунку становили 100 000 доларів США, а тривалість її життя – 30,5 років, сума, яку вона може отримувати щорічно, – 3278,69 доларів США.
Наступного року 55-річна дівчина знову взяла до відома залишок на рахунку 31 грудня і поділила суму на 29,6 – нову тривалість життя. По суті, чим старшою вона стає, тим коротшою стає тривалість її життя, хоча ці відносини не є лінійними.