Кваліфікований договір ануїтету на термін довголіття (QLAC)
Що таке кваліфікований договір ануїтету на довговічність (QLAC)?
Кваліфікований договір ануїтету на довголіття (QLAC) – це тип відстроченої ренти, що фінансується за рахунок інвестицій із кваліфікованого пенсійного плану або індивідуального пенсійного рахунку (IRA).
Рента QLAC забезпечує гарантовані щомісячні виплати до смерті та захищена від спадів на фондовому ринку. Поки ануїтет відповідає вимогам Служби внутрішніх доходів (IRS), він звільняється від необхідних правил мінімального розподілу (RMD), поки виплати не розпочнуться після зазначеної дати початку ануїтету.
Ключові винос
- QLAC – це стратегія виходу на пенсію, при якій частина необхідних мінімальних розподілів (RMD) відкладається до певного віку (максимальна межа – 85). Страховик бере на себе ринковий та процентний ризики.
- Згідно з чинними правилами, фізична особа може витратити 25% або 135 000 доларів США (залежно від того, що менше) свого пенсійного накопичувального рахунку або IRA для придбання QLAC.
- Основною перевагою QLAC є відстрочка податків, яка супроводжує RMD.
Розуміння Кваліфікованого договору ануїтету на довговічність (QLAC)
Одне з найбільших побоювань багатьох людей із дорослішанням – переживати свої гроші. QLAC – це інвестиційний механізм, який дозволяє конвертувати кошти в кваліфікованому пенсійному плані, наприклад 401 (k), 403 (b) або IRA, в ренту.
Ануїтет – це контракт, придбаний у страхової компанії, в якому покупець виплачує страховій компанії або одноразову суму, або ряд премій. В якій – то момент в майбутньому, страхова компанія виплачує назад власнику званий ануїтет ануїтету. Скільки років власник отримує виплати, залежить від типу купленої ренти.
Кваліфікований ануїтетний контракт на довговічність передбачає дохід протягом усього життя після досягнення заданої дати початку ануїтету. Чим довше людина живе, тим довше виплачується QLAC. Однією з переваг використання коштів IRA для придбання QLAC є те, що це допомагає уникнути порушення правил IRS RMD для тих, кому виповнився 72. Необхідний мінімальний розподіл (RMD) – це мінімальна сума, яку необхідно зняти – згідно з IRS – з пенсійний рахунок людини балансує щороку, починаючи з досягнення ними 72 років.
QLAC дозволяє перерахувати кошти ІРА, які будуть використані для придбання ренти.Оскільки QLAC – це відстрочена ануїтет, продукт дозволяє відкладати розподіл до майбутньої дати, але не пізніше 85-річчя людини.Іншими словами, сума, яка була перерахована для придбання QLAC, не має жодного необхідного мінімального розподілу до заздалегідь визначеної дати виплати ануїтету.
Ще однією перевагою QLAC є те, що він дозволяє подружжю або комусь іншому бути спільними рентами, що означає, що обидві зазначені особи охоплені незалежно від того, скільки вони живуть (за певних умов).2
Фактично QLAC діють як страхування довголіття.Як такі, вони є цінним інструментом у плануванні пенсійного доходу. IRS встановлює щорічну максимальну суму, яку можна використати для придбання QLAC за допомогою коштів ІРА.У 2020 і 2021 роках фізична особа може витратити 25% або 135 000 доларів США (залежно від того, що менше) зі свого пенсійного накопичувального рахунку, щоб придбати QLAC за одну премію.
85
Максимальний вік, до якого можуть бути відкладені кошти QLAC
Кваліфіковані договори ренти та податки
QLAC мають додаткову вигоду від зменшення RMD людини, на що все ще підпадають ІРА та кваліфіковані пенсійні плани, навіть якщо їм не потрібні гроші. Це може допомогти утримати пенсіонера в нижчій податковій системі, що має додаткову перевагу, допомагаючи їм уникати вищої премії Medicare.
Як тільки доходи пенсіонера від QLAC почнуть надходити, це може збільшити їх податкові зобов’язання. Однак при правильному управлінні будь-яким додатковим податковим зобов’язанням можна звести до мінімуму, якщо спочатку витратити інші оподатковувані джерела доходів від пенсійних заощаджень.
Обіцяна перевага QLAC може бути досягнута лише за умови дотримання правил, встановлених IRS. Річний розподіл базується на вартості рахунку на кінець попереднього року.
Кваліфіковані питання контракту щодо довголіття
Одним із варіантів отримати максимальну віддачу від QLAC є їх сходи, що передбачає придбання одного QLAC щороку протягом декількох років (наприклад, в діапазоні 25 000 доларів США). Така стратегія подібна до усереднення витрат у доларах, що має сенс, враховуючи, що ануїтетні витрати можуть коливатися разом із процентними ставками. Іншими словами, QLAC можна було придбати щороку, що потенційно може знизити середню вартість контрактів.
Усі контракти з рентами, що складаються з ліній, можуть бути структуровані так, щоб почати виплати в тому ж році. Кожен контракт також може мати виплати з розподілом, щоб почати виплати в різні роки залежно від віку власника та коли необхідний дохід. Наприклад, перший придбаний QLAC може почати виплачуватись у віці 78 років, а наступний – у 79 років тощо. Однак RMD потрібно було б взяти до 85 років.
Покупці QLAC часто отримують можливість додати до свого контракту коригування витрат на життя, яке індексує ануїтет проти інфляції. Рішення щодо цього залежить від тривалості життя, оскільки коригування витрат на життя зменшить початкову виплату QLAC.
Найбільшим ризиком придбання QLAC є фінансова стійкість компанії-емітента. Якщо він збанкрутує, QLAC може не бути примусовим. Покупці QLAC повинні розглянути можливість придбання більш ніж одного у різних емітентів, щоб обмежити ризик.
Короткий огляд
Найбільшим ризиком у придбанні QLAC є фінансова стійкість компанії-емітента, оскільки вони можуть не застосовуватися, якщо компанія збанкрутує.
Приклад QLAC
Візьмемо Шахану, якій 67 років, і вона має вийти на пенсію через три роки. Вона хотіла б заощадити на податкових зобов’язаннях зі своїх RMD. Виходячи з її поточного залишку на пенсійному рахунку, перший рік RMD Шахани, ймовірно, складе приблизно 84 000 доларів, як тільки їй виповниться 72 роки.
Але Шахана має інші плани. Вона інвестувала в інші активи, такі як акції, облігації та нерухомість, що повинно забезпечити їй потік доходу під час виходу на пенсію. Окрім цього, вона планує проводити консультації за сумісництвом, щоб залишатися в курсі своєї справи та заробляти додаткові гроші. Загалом, вона розраховує вести спосіб життя на пенсії, який є комфортним, а не пишним.
Для належної підготовки до старості вона інвестує 100 000 доларів на єдиний преміальний рахунок QLAC зі своїх заощаджень IRA, які вона планує зняти, коли їй виповниться 85 років. Це призведе до затримки дати виведення її RMD на 13 років (з 72 років) на 100 000 доларів який був використаний для придбання QLAC.
Коли Шахані виповниться 85 років, вона матиме гарантований дохід від QLAC до кінця свого життя. Цей потік доходу може стати потенційним порятунком, якщо на той час її інші рахунки IRA вичерпаються.
Крім того, гроші, відведені в QLAC, виключаються з її активів ІРА при визначенні її річних RMD (до досягнення нею 85 років). Це призведе до зниження RMD Шахани з 72 до 84 років, що призведе до зниження податку на прибуток у ці роки. Однак, врешті-решт, їй доведеться заплатити податки на прибуток із суми розподілу з QLAC, але вона, ймовірно, опиниться в нижчому податковому класі у віці 85 років порівняно з попередніми роками.