Кваліфікуючі інвестиції

Що таке кваліфікована інвестиція?

Під кваліфікованою інвестицією розуміється інвестиція, придбана з доходом до оподаткування, як правило, у вигляді внеску до пенсійного плану. Кошти, що використовуються для придбання кваліфікованих інвестицій, не підлягають оподаткуванню, поки інвестор не зніме їх.

Як працює кваліфікована інвестиція

Кваліфіковані інвестиції стимулюють фізичних осіб робити внески на певні типи ощадних рахунків, відкладаючи податки, доки інвестор не зніме кошти. Внески на кваліфіковані рахунки зменшують оподатковуваний дохід фізичної особи в даному році, роблячи інвестиції більш привабливими, ніж аналогічні інвестиції в некваліфікований рахунок.

Приклад кваліфікованої інвестиції

Для осіб із високим рівнем доходу відстрочка оподаткування прибутку до розподілу з пенсійного фонду може призвести до економії кількома способами. Наприклад, розглянемо подружню пару, чий валовий дохід підштовхне їх лише до точки розриву до вищого рівня податкової ставки з 24% до 32% на прибуток понад 326 600 доларів. Оскільки Служба внутрішніх доходів (IRS) використовує граничні податкові ставки, прибуток пари у 2020 році від 80 250 до 171 050 доларів оподатковуватиметься у розмірі 24%.

Припустимо, роботодавець кожного з подружжя запропонувавплан 401 (k), і пара збільшила свої внески на рік.Ліміт внесків, встановлений IRS, обмежує щорічні внески до планів 401 (k) у 2020 році (а в 2021 році) – 19 500 доларів.  Отже, пара могла б скоротити загальну суму 39 000 доларів зі свого оподатковуваного доходу за 2020 рік, зменшивши загальну кількість з 326 600 до 287 600 доларів, комфортно в межах 24% податкової категорії.

Якщо подружжю потрібно було внести додатковий внесок, і їм було старше 50 років, IRS дозволила їм внести доплату в розмірі 6500 доларів США в 2020 році (і 2021 році).

Після виходу на пенсію податки, які подружжя платитимуть за розподіл, відповідатимуть їх доходу після виходу на пенсію, який, ймовірно, буде трохи меншим за їх сукупну зарплату. У міру того, як їх розподіл на пенсію залишатиметься нижчим за граничний для вищих показників податку на прибуток, вони отримають прибуток від різниці між граничними ставками, які вони сплачували б сьогодні, та будь-якими нижчими граничними ставками, які вони сплачуватимуть у майбутньому.

Кваліфікуючі інвестиції проти ІРА Рота

Інвестиції, що мають право на відстрочку від сплати податків, зазвичай включають ануїтети, акції, облігації, IRA, зареєстровані пенсійні накопичувальні плани (RRSP) та певні типи трастів. Традиційні ІРА та варіанти, орієнтовані на самозайнятих людей, такі як SEP та ПРОСТІ плани ІРА, всі підпадають під категорію кваліфікованих інвестицій.

ІРИ Рота, навпаки, діють дещо інакше. Коли люди вносять внески до IRA Roth, вони використовують доходи після оподаткування, тобто вони не отримують податкових відрахувань у рік внеску. Якщо кваліфіковані інвестиції пропонують податкові переваги, відкладаючи сплату податків, IRA Roth пропонують податкову перевагу, дозволяючи вкладникам сплачувати податок із своїх інвестиційних фондів заздалегідь в обмін на кваліфікований розподіл. Відповідно до Roth IRA, розподіли, які відповідають певним критеріям, уникають подальшого оподаткування, усуваючи будь-яке оподаткування оцінки внесених коштів.

Важливо зазначити, що ІРА Roth мають нижчі межі внесків, ніж плани з визначеними внесками, такі як 401 (k) s.І Рот, і традиційні ІРА мають щорічний ліміт внесків 6000 доларів на 2020 і 2021 роки. Для осіб віком від 50 років вони можуть внести доганку в розмірі 1000 доларів.